论文艺术品拍卖洗钱风险与建议是关于洗钱方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关洗钱论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
摘要：目前我国已成为全球最大的艺术品拍卖市场,艺术品拍卖企业数量占全球过半,随着艺术品拍卖市场的迅猛发展,一股洗钱暗流悄然涌动,该行业面临着较大的洗钱风险,应尽快纳入反洗钱监管范畴.本文分析艺术品拍卖洗钱的主要方式及艺术品拍卖易成为洗钱工具的原因,提出对艺术品拍卖易实施反洗钱监管的意见和建议.
关键词： 艺术品拍卖;洗钱;风险
中图分类号：F203 文献标识码：A〓 文章编号：1003-9031（2014）12-0053-03 DOI：10.3969/j.issn.1003-9031.2014.12.11
一、我国艺术品拍卖市场及行业概况
艺术品被认为是继股票、房产之后的第三大投资“富矿”,我国2012年首次超过美国成为全球最大艺术品交易市场.2014年9月,中国拍卖行业协会与美国artnet联合发布的《2013年中国文物艺术品全球拍卖统计年报》指出,中国艺术市场增长的主要动力来自拍卖,占据市场总额近70%[1].国外艺术市场数据研究公司Artprice的统计数据也可作为佐证：2013年中国艺术品拍卖市场总成交额40.78亿美元,再次成为全球第一[2].
《2013年中国文物艺术品全球拍卖统计年报》显示,2013年中国大陆从事文物艺术品拍卖的企业有382家,约占全球同类型企业58%.年报还指出,由于有关艺术品质量和的信息渠道及交流平台尚待完善,拍卖公司在中国市场的权力和影响力大大超过了在西方,它们在艺术品的定价、公众展示、乃至艺术品位的培养上都扮演着举足轻重的角色.
目前国内艺术品拍卖包括3大主力板块：中国书画（包括古代书画、近现代书画、当代书画）、瓷玉杂项（包括瓷器、玉器、漆器、家具、纺织品、金属器、竹木牙角、紫砂茗具等）、油画及当代艺术（包括油画、雕塑、装置、影像等）,此外,拍品还包括中国古籍善本（包括古籍、手稿、碑帖）,以及其它（包括邮品钱币、珠宝、翡翠、当代工艺品、名表、名酒、茶等）.
伴随着艺术品拍卖市场的迅猛发展,各大拍卖会上天价频出的背后,却悄然涌动着一股洗钱暗流,艺术品拍卖行业面临着较大的洗钱风险.中国拍卖行业协会会长张延华曾说：“拍卖市场也成为一些不法分子洗钱的渠道,他们将原本不值钱的东西送拍,然后再委托他人,以极高的买入,从而达到洗钱的目的.”
二、艺术品拍卖洗钱的手法
通过艺术品拍卖洗钱,是指利用艺术品拍卖活动将犯罪所得及其收益进行资金转移或财产转换,掩饰、隐瞒非法资金的来源和性质,使其形式上合法化的行为,其主要手法有：
(一)自拍自卖
洗钱者将自有的“艺术品”委托给拍卖公司“拍卖“,再自己出钱以他人名义在拍卖会上竞拍取得,非法资金经这一过程从洗钱者的左手倒到右手,转换成了合法拍卖收益.比如,洗钱者将自有的或者购买的一幅廉价字画送到拍卖公司“拍卖”,再找自己的亲戚或朋友“竞买”,以50万元拍得,其实这50万元价款也是由洗钱者提供的.这样,除了由委托人、买受人分别向拍卖公司交付不超过拍卖成交价百分之五的佣金,或者再加上一些额外的回扣,剩下的40多万元作为拍卖收益“名正言顺”又都回到洗钱者手中.
原辽宁省鞍山市局税侦分局局长林福久,在短短十年时间里,通过各种手段受贿贪污将近6000万元,被人称作“中国第一大款”,2004年12月被执行死刑,轰动一时.林福久有些赃物就是通过拍卖进行洗白,据说林福久在山东有其操控的拍卖行,为将其受贿的赃物“拍卖”提供便利.
2011年1月在北京举办了一场“古代玉器专场拍卖会”,以2.2亿元成交的“汉代青黄玉龙凤纹化妆台”赝品,因赝品硬伤太过明显而成交价令人咋舌受到公众和媒体多方质疑,神秘买家“不心疼钱“的奇特举动不得不令人怀疑,有业内人士表示,买家不乏通过“自买自卖“洗钱的嫌疑.近几年国内不乏这样的拍卖案例,比如7280万元徐悲鸿油画《蒋碧薇》实为美院学生作品,宋徽宗千字文赝品1亿成交,齐白石《百虾图》赝品1.2亿成交,疑似齐白石的《松柏高立图》赝品一年多时间从2千万炒到4.3亿,这些拍卖会显得疑点重重.如果艺术品拍卖被用以作为洗钱的渠道,那么作品真假和作者名气都不重要了,反而是假的更好.
(二)竞拍行贿
行贿者在拍卖会上出价购买受贿者送拍的“拍品”,利用拍卖公司的中介服务,将行贿者需要行贿的黑钱,合法、安全地输送到受贿者的手中,将黑钱洗白,主要有两种方式.一种是以假为真,高价竞买,比如甲送拍的“艺术品”是一般的低价赝品,拍卖时乙以几百万甚至几千万的高价拍下,以此向甲输送高额行贿资金;另一种是以真为假,低价竞买,比如甲拿了一件高价值的古董或者字画送拍,对外不明示为真品,乙明知底细而只花几千元拍得,其实值几百万,这只能说乙眼力好、捡漏儿,以此实现甲向乙的行贿.
中日财经问题学者姚耀在《洗钱内幕--谁在操纵日本地下金融》中讲了一个案例：在上世纪90年代,掌控日本鸡蛋市场40%份额的秋庭泽仁为报答在政策上一直支持自己的执政党某议员,在欧洲联系好了一幅名画的私人藏家及某拍卖行,先安排这位议员以很低的100万美元“买”下这幅名画并“寄售”在欧洲拍卖行,随后秋庭基金会在一次拍卖活动中以2000万美元“拍下”这幅名画,秋庭由此完成了一次“巧妙”的政治献金和洗钱答谢[3].
三、艺术品拍卖易成为洗钱工具的原因
(一)艺术品价值认定无权威标准和机构
由于艺术品的价值与市场的供求关系、拍品的知名度及受追捧程度、人们审美口味的变化、宏观经济形势变化等紧密相关,其估值本身就是一大难点,目前没有相应的估价标准.我国目前也没有专门的艺术品鉴定机构,只有一个文物鉴定委员会,归属国家文物局,主要是对文物系统内的文物进行鉴定定级,不对社会上一般的艺术品进行鉴定.艺术品的价值认定没有权威机构也没有估价标准,完全取决于买家愿意出多少, 因此容易操纵, 可轻易炒上天价, 这一特点很符合洗钱的需求.
总结:本论文主要论述了洗钱论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
参考文献：
1、 互联网第三方支付存在的风险与建议 【摘 要】随着互联网金融的不断发展，第三方支付平台的出现不仅有效地衔接起了互联网交易中最重要的信息与物流两大部分，且作为互联网交易中不可或缺的重。
2、 基于监管视角的小额贷款公司洗钱风险 摘 要：本文重点从出资增资环节、业务经营环节、融资环节、监管机制、内部控制等五个方面分析了小额贷款公司面临的洗钱风险点和洗钱高风险环节，探讨了产。
3、 9.315亿·齐白石山水十二条屏创中国最贵艺术品拍卖纪录 2017年12月17日晚，此前被认为是史上估价最高的齐白石作品《山水十二条屏》亮相北京保利秋季拍卖会，以8 1亿元落槌，加佣金终以9 315亿元。
4、 信用卡洗钱风险防范问题 摘要：本文在调查了解对信用卡洗钱犯罪典型案例剖析的基础上，分析了信用卡业务的犯罪特点及洗钱风险，并提出了应对防控洗钱风险的对策和建议。关键词：。
5、 小额贷款公司洗钱风险与监管建议 摘 要：本文以海东市为例，分析了小额贷款公司经营的基本情况和潜在的洗钱风险，并从将小额贷款公司纳入反洗钱框架，建立健全小额贷款公司反洗钱机制，构。
6、 商业银行POS机套现的洗钱风险管理探析 摘 要：近年来信用卡业务发展迅速，利用信用卡（POS机）套现的案件不断涌现，如何做好商业银行POS机套现的洗钱风险管理是当前一个重要的课题。针对。