论文集团资金集中管理运行模式和实践是关于实践方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关实践的重要性的例子论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
【摘 要】资金是维系企业生存和发展的重要保障,资金管理是企业财务管理的重要组成部分,也是企业管理的重中之重.从上世纪90年代开始,各企业集团对战略管理的需求和资金风险的暴露,促使资金管理逐步向集中化管理发展,推动集团对成员企业资金进行统筹规划.资金集中管理模式将集团系统内企业间关系、企业和银行的关系引入企业的资金管理中,进一步完善了集团系统内部的财务控制和风险控制.随着现代信息技术的快速发展和计算机网络的广泛应用,资金多样化的管理手段和职能得以实现,使资金集中管理借助信息管理系统发挥出资源整合、数据共享、信息互通、协同管控等作用.快速提升管理效率,降低资金营运成本,资金集中化管理效能日益显现.
【关键词】资金集中管理；资金管理中心；财务公司
【中图分类号】F552
一、集团资金集中管理的优势
企业集团资金统筹管理、流动性管理和风险管理等一系列资金管理问题,是现代企业财务管理者所普遍关注的.各企业集团为提高资金管理水平,集中、整合、调配资源,运用现代网络信息技术、各种理财手段,实现对资金的管理创新,提升资金管理价值,使资金集中管理对企业健康可持续发展发挥其保驾护航的作用.
(一)加强管理效能：从分散管理到集中管理
随着企业集团式经营管理的发展,对财务管理也提出了更高的要求.资金管理贯穿于企业生产经营的全过程,是财务管理的核心内容.集团系统内资金分散、监管失控、管理手段缺乏、信息不对称、财务费用高企,以及资金闲置和短缺无法调节等问题制约着财务管理效能的进一步发挥.因此,面对管理过程中的问题和新的管控需求,为提升资金使用效率,规避资金风险,集团公司寻求建立资金管理平台,实施资金集中管理已迫在眉睫.资金集中管理是集团将系统内企业资金结算和运营进行集中化、一体化管理,使整个集团的资金归集到集团总部,统筹规划使用、配置和监控,实现集团资金的整合和调控,利用资金集中的规模优势和有效管理手段,提高资金周转率,降低财务成本,实现集团内财务目标统一化,从而降低整体的财务风险和经营风险.
(二)创新管理手段：从传统管理到现代管理
传统财务管理手段的落后和缺陷,往往跟不上现代企业管理的节奏,缺乏对资金静态和动态信息的敏感检测和有效控制,资金风险频增.企业集团实施资金集中管理是集中财力实现集团战略目标,实现集团整体利益最大化,其管理的高度决定了必须配置必要的技术手段和管理系统,促使管理升级,不断提升企业竞争力.随着电子信息技术飞速发展,网络技术手段和信息系统的应用,为资金集中管理提供了运作平台,脱离了纯手工管控时代,提升工作效率,减少工作误差.利用科学合理的系统设计,实现资金的集中归集、按需分配和统筹使用,提高资金运作效率.资金的合理调度,使集团可从更高层次参和下属企业管理,强化资本经营.通过系统管理控制,实现资金的实时监管,更好地把握资金进出的合规性、安全性、效益性,增强风险预警和内部控制力度.
(三)拓展管理外延：从资金管理到金融资源管理
互联网时代的到来,经济全球化和企业集团的全球扩张,各种金融产品为满足经营需求应运而生并推陈出新.从单一的资金扩展到电子货币、保函、信用证、股票、基金等各类金融产品,使企业集团内部资本市场管理难度增大,管理对象越来越复杂多样.集团资金集中管理已不仅仅是单一的资金管理,而是金融资源管理,金融资源管理也必须依托集团资金集中管理的有效模式.企业集团通过对 、保函、信用证、债券等各类财务型金融资源的统一管理,有效控制金融风险,保障生产经营需要,以融促产,实现产融结合,提升企业集团的核心竞争力.
二、集团资金集中管理的模式
(一)按资金管理体系划分的管理模式
1.资金管理中心
（1）结算中心模式.结算中心通常由集团总部设立的用于为集团系统内各成员单位办理结算、存贷款业务、资金计划等业务的专门机构,是一个独立运行的职能机构.各成员单位在结算中心開立内部账户,由结算中心集中管理 收入；统一拨付各成员单位结算业务所需要的货币资金,统一对外筹资,办理内部往来结算等,监控货币资金的使用方向.其特征是资金收支两条线管理；集团整合资源,减少资金沉淀,提高资金利用效率和效益,降低资金成本；各成员单位有独立的二级账户,有财务管理权.结算中心模式并不是将集团资金简单地归集到总部进行统收统支,而是利用资金整合优势发挥资金统筹效能、促进资金流动性管理、权限管理和投融资决策更趋合理化和科学化,是集权和分权相结合的模式.
（2）内部银行模式.内部银行是较结算中心更为完善的内部资金管理机构.是由集团公司引入商业银行机制对成员企业实行统一结算、集中融资的资金集中管理模式,主要职能是资金结算、筹措及调控,可发挥灵活的融资信贷和严格的监督控制效能.通过内部银行融通运用企业的内外部资金,并吸纳集团各成员单位的存量资金,统筹调剂,减少资金在途,加速资金周转,降低资金成本.通过引进商业银行的信贷、结算、监督、调控、信息反馈职能,发挥内部银行的计划、组织、协调作用.
2.财务公司
随着企业集团的战略扩张和加速发展,资金管理中心已无法满足企业集团的发展需求,财务公司作为一种为集团成员单位提供资金管理服务的非银行性金融机构应运而生,是由政府监管机构批准,作为集团的子公司设立.通常大型企业集团或跨国公司均投资设立财务公司,是商业化、市场化的运作模式,拥有一般资金集中管理中心所无法比拼的高级管理职能,包括更为广阔的投融资渠道和提供各类中间业务.财务公司不仅能实现资金的整合控制,而且在投融资方面拥有多种国家授予的金融许可权,可开展集团的各项金融管理工作,最大限度降低资金成本.
3.财务公司和资金管理中心并存
为充分发挥资金集中管理的优势,有的企业集团根据其组织架构管理形式和资金的分布情况,同时采用了财务公司和资金管理中心两种模式对集团内资金进行统筹管理,结合资金管理中心和财务公司各自的运作特点,进行优势互补,提升管理效率,达到最优管理的目标,更好地实现集团资金的规模效益.
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参考文献：
1、 试析如何财务公司为平台开展企业集团资金集中管理 摘 要：随着我国社会主义市场经济的飞速发展，企业集团中传统的资金管理模式已经无法适应集团的发展速度和发展规模。我国的第一家财务公司是在1987年。
2、 企业集团资金集中管理模式探究 资金是企业生产经营活动的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。企业集团资金集中管理，是现代企业管理主要手段，本文以上汽集团为例进行研究。一、。
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