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关于资金管理论文范文 企业集团资金管理模式风险相关论文写作参考文献

分类:毕业论文 原创主题:资金管理论文 更新时间:2024-01-21

企业集团资金管理模式风险是关于对不知道怎么写资金管理论文范文课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文资金管理的重要性论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料下载。

【摘 要】企业集团资金集中管理模式的探討和研究是一项具有重要意义的工作,它关系到大型集团企业资金有效运行方式.好的管理模式是集团企业日常运行及高速民发展的有力保障.本文从资金管理模式分类、运行及相关风险等相方面,对企业集团资金集中管理模式深入探讨,指出利弊,供各运营实体参考决策.

【关键词】资金 集中管理 模式 优势 风险

企业集团资金集中管理是现行规模经济实体对自有资金所采用的主要管理方式.在实体经济运行中,经过不断的变革,运作模式日趋完善.纵观现行企业集团资金集中管理运行模式,具有以下几个类型.

一、企业集团资金集中管理的模式

(一)总部财务统收统支模式

采用此种模式,强调了集团的集中收付权限,下属成员企业不对外单设账号,不再对自有资金具有自由使用权,体现了企业集团对成员企业资金收支的审批权高度集中.此种模式有利于企业集团实现全面收支平衡,提高资金周转效率,减少资金沉淀.集团内部统一资金调配,降低资本成本.但不利方面是,不利于成员企业根据自身实际情况及时调配资金,有可能影响成员企业生产经营的有效运转,降低其成员企业的积极性.

(二)总部财务备用金拨付模式

这是大中型企业最常采用的资金管理模式.根据企业集团资金预算安排,按资金审批流程拨付下属成员企业一定规模资金使用额度,成员企业在额度内根据生产经营的需要有一定的自由支配权.当资金支付完成后,可以依据相关凭证到集团财务部门补足额度.该种模式,即给予成员企业一定的自由裁量权,又将权限限定在一定的额度内,使企业集团资金集中管理模式和企业集团整体利益相一致.

(三)总部结算中心模式

此种模式是在总部设立资金结算中心,该中心的主要业务致力于,成员企业内部间 收付和往来款项结算业务.

(四)财务公司模式

财务公司是单独经济实体,是企业集团内部经营部分银行业务的机构,其经营范围较广,包含货币结算、资金贷款、外汇业务、包销债券、财务咨询等.成员企业间通过财务公司进行资金往来,权责明确,运行独立.

(五)内部银行模式

是将社会银行的基本职能和管理方式引入企业而建立的内部管理机制,主要职责是进行企业或集团内部日常和往来结算和资金调拨.

二、企业集团资金集中管理的优势

(一)规范集团资金使用,增强总部对成员企业的财务控制力

成员企业资金纳入集团统一管理,有利于集团及时掌握成员企业资金流入流出及存量,避免出现财务危机.又有利于对下属公司收支行为进行监管,从而规避不当经济业务风险,保证资金使用的安全有效.

(二)增强集团融资和偿债能力

成员企业加总资金实力远远大于个体.一方面以企业集团的名义对外融资,能获得比较优惠的利率及较高的授信度,有力的增强集团融资能力.另一方面有利于内部融资,当某一成员企业出现资金短缺,而另一成员企业有资金结余时,就能通过企业集团进行融合,有效的进行资金调配,从而减少整体融资成本.

(三)优化资源配置

通过企业集团这一平台,各成员企业可以尽显其自身优势.成员企业间优势互补,增强集团整体实力,有效的提高企业集团资金运行效率.同时由于使用内部结算系统,不需要支付任何额外费用,节约了财务费用.

(四)加速集团内部资金周转,提高资金使用效率

由于企业集团资金集中管理模式,是本企业集团内部资金调配,大大加快了周转速度.相比从外部融资,简化周转环节和节约时间,减少筹集资金手续,从而节省了在途费用消耗.划转速度快,能有效增强资金使用效率.

三、企业集团资金集中管理的风险

(一)战略风险

主要集中在企业集团对外投融资流程中曾发生或易发生错误的业务流程和环节.考虑到国内外宏观经济政策及经济运行情况、本行业状况、国家产业政策等,在集团治理和财务公司决策层面,如战略目标落实不到位,新业务拓展风险,战略环境变化等和业务发展不匹配等产生的风险.

(二)信用风险

包含企业集团对外信誉受损,企业集团发生对外经济业务时,所承揽责任超出自己的承受能力范围,对新项目盲目上马,对外超出财务承受能力,不能按期支付而信誉受损.又包括对外信贷方面,因审核不严而产生收不回欠款,引发财务危机.

(三)市场风险

产品及服务市场供求关系发生变化,原材料供应的充足性稳定性变化,主要客户信用状况发生变化,国家税收法津法规调整,竟争者及其主要产品对市场的影响发生变化.企业集团在市场判断及财务管理上发生偏差.

(四)操作风险

主要体现在企业集团日常运行中,在业务流程环节出现偏差.资金管理不善监控不严,致使货币资金被盗.审批流程执行不严格,遭遇财务欺诈.操作失误发生结算差错等.

(五)财务风险

相比于单一企业融资渠道和能力,企业集团有明显的融资优势.企业集团强劲的盈利能力和抗风险能力,有利于增强企业集团在资本市场的融资实力.另外企业集团财务资源一体化优势,资金集中管理,发挥内部资本市场功能,大大加强了企业集团的融资能力.在对外融资时,外部银行能给予较高的授信额度.和此同时,企业集团往往在财务上高杠杆化倾向,加大企业集团财务风险.

(六)运营风险

企业组织效能、管理现状,企业集团文化,高中屋管理人员和重要业务流程中专业人员的知识结构.企业内外部人员的道德风险致使企业集团遭受损失或业务控制系统失灵.

(七)法津风险

签订重大协议和有关贸易合同中本企业发生重大法律纠纷案件,对外信贷利率及相关条款是否符合国家法律法规.

四、企业集团资金集中管理风险的应对措施

总结:该文是关于资金管理论文范文,为你的论文写作提供相关论文资料参考。

参考文献:

1、 企业集团财务管理模式 摘 要:目前,社会经济发展速度越来越快,随之企业集团也大量出现。不断地出现这各种资产重组企业集团,这就要求着产业联盟与并购和建立现代企业制度以及。

2、 企业集团资金集中管理模式探究 资金是企业生产经营活动的血液,资金管理是企业财务管理的核心内容。企业集团资金集中管理,是现代企业管理主要手段,本文以上汽集团为例进行研究。一、。

3、 企业集团资金管理风险控制问题 摘要:企业集团的资金数量越来越多,资金的运用与流动形式越来越多样化,同时,企业集团财务管控所面临的风险也越来越复杂,因此,加强企业集团资金管理风。

4、 企业集团资金集中管理问题分析 摘要:随着我国市场经济的发展,企业间的竞争愈发激烈。这种市场环境下,企业为提高生产、经营以及抵御风险等能力,纷纷向集团化迈进。资金是企业赖以生存。

5、 企业集团财务公司金融风险管理 摘 要:在社会不断发展的影响下,企业经济的发展所面临的金融风险越来越大,也越来越复杂。通过企业集团财务公司的作用,能够有效将企业集团的凝聚力增强。