论文企业集团资金集中管理模式是大学硕士与本科管理模式毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写管理模式方面论文范文。
【摘 要】 本文阐述了资金管理概念,分析了企业集团资金管理的不同模式,探讨了企业集团资金集中管理模式的构建与运用.指出,在企业集团资金集中管理模式框架下,包括资金预算管理、资金集中管理、融资集中管理三个方面.该模式能增强资金管理效能,挖潜闲置资金,控制资金风险,强化资金配置,以更安全、高效、增值能力更强的资金管理创造资金价值,实现企业利益最大化.
【关键词】 企业集团;资金;集中管理模式
随着我国企业的快速发展,已涌现出以中石油为代表的近百家世界500强企业集团.大型企业集团表现为规模巨大、实力雄厚,成为跨部门、跨地区、甚至跨国度多元化经营的企业联合体.在企业集团内部管理方面,由于对资金管控不力,导致资金效率低下,资源出现一定程度的浪费,甚至出现大量资金损失,为企业经营带来巨大风险.本文通过对企业集团资金管理模式进行综合分析,初步构建资金集中管理体系,为大型企业集团加强资金集中管理提供借鉴.
一、资金管理概述
资金狭义上指企业一定时期内可以使用的和银行存款的总和;广义上讲,资金指一定时期内资金来源的总和.基于对资金概念内涵和外延不同的理解,对资金管理的视角也可分为两个方面：狭义上关注企业库存和银行存款、关注资金流转结果;广义上关注完整的流,关注企业各类资金来源和资金运用、资金循环结果、资金循环过程等.
资金管理是企业财务管理的重要组成部分,对企业集团而言,如何通过精确的组织、计划、控制、信息和考核等管理手段,对企业资金循环全过程进行有效的管理,根据企业资金需求合理筹集资金,提高资金使用效率,控制资金风险,降低资金使用成本,成为企业集团财务管理工作的重心.
二、企业集团资金管理的不同模式
资金管理的内容主要包括四个方面：管理与结算管理、财务风险管理、资金信息与流动性管理、融资与融资关系管理.由于企业集团财务管理模式复杂,具体包括：复杂的产权结构,包括垂直持股、相互持股、混合持股;多元化的投资;众多子公司以资本为纽带,形成不同的财务管理主体,财务主体多元化;母子公司在各自领域和范围进行财务决策,财务决策层数复杂.在集权或分权不同财务管理模式下,资金管理的实现方式和集中程度不尽相同,主要包括如下几种模式：
1.财务分权管理模式下的资金分散管理
资金分散管理的特征是子公司在资金结算管理、融资管理、资金使用方面拥有充分的自主权.其优点主要表现在如下方面：子公司对资金管理有决策权,能够针对环境的变化快速决策;同时能减少母公司决策对子公司形成的负面作用.缺点主要有以下方面：企业集团内部因子公司追求自身利益,与集团公司财务目标不一致,甚至损害集团公司利益;不能充分发挥集团公司资金管理调控功能,难以防范子公司经营风险;集团公司资金资源不集中,在资金管理上不能形成合力,资金使用效率不高.
2.财务集权管理模式下的资金集中管理
资金集中管理的特征是母公司统一对各个子公司的资金结算管理、融资管理和资金使用进行控制.其优点主要表现在如下方面：有利于集团公司制定和实施统一的财务政策;有利于母公司加强对众多子公司集中控制,提高集团公司财务目标的一致性;有利于借助母公司专业化的财务管理水平,控制子公司管理风险;有利于集团公司根据公司战略集中调控资金,降低成本,提高资金使用效率.缺点在于子公司的财务管理和资金管理受制于母公司,不利于其根据市场变化采取积极灵活的经营政策;高度集中的财务管理将会降低决策的及时性,同时由于信息的不对称,决策的失误率和压力相应增加.
3.结算集中管理模式
集团公司通过信息化技术手段建立资金管理平台,对子公司的结算帐户进行审批控制,从而实现对子公司各类资金结算实施全面控制,结合集合管理,实现全过程的资金管理.其优点主要包括如下方面：通过对子公司日常结算活动的全面控制,可准确预测各子公司的流,编制资金使用计划,降低资金浪费,大幅提高资金使用效率;同时还能加强对资金运行流程全过程的风险管理.其缺点主要在于结算集中管理模式操作过程复杂,对集团公司管理方式和信息化建设水平有较高的要求.
4.资金集中监控模式
母公司利用信息化技术,建立资金监控平台,母公司通过监控平台可及时监控资金运行流程,母公司仅仅对资金进行监控,不干预子公司资金决策.资金集中监控模式可有效防止子公司资金体外循环和违规使用资金,同时可监控资金结构,防范债务风险.其主要作用是对资金流动信息的集中管理,更多的适用于集中财务管理模式引入初期阶段,以及受资本市场政策限制不能调配资金的上市公司进行必要的资金监控.
5.资金统收统支模式
企业集团所有资金收支全部集中于母公司,母公司设立统一集中的银行帐户,取消全部子公司外部银行帐号.资金统收统支模式下资金高度集中,母公司高度控制资金流向.但其缺点同样明显,子公司经营积极性、灵活性收到限制;子公司经营过程中法人资质不健全,影响其正常开展经营活动.同时,一旦某子公司涉及帐户法律风险,将会牵涉到母公司.
6.集合管理模式
母公司在合作银行开立资金集合主帐户,各子公司在银行开立用于资金集合的二级帐户,当子公司帐户收到资金时,银行将会按照协议将资金上划到资金集合主帐户.子公司有资金需求时,母公司从主帐户将资金下拨到子公司二级帐户.其优点在于适应集团公司多级法人实体实际情况,同时能够满足企业集团保证资金安全、提高资金效率的要求,实现企业集团资金统一管理,降低资金使用成本.集合管理模式是当前企业集团资金管理的最常见的模式.其缺点主要表现在资金划拨时效性无法控制,资金划拨频率难以准确确定,母公司无法实现对结算过程的实时管理.
7、财务公司模式
建立企业集团内部非银行金融机构,专门负责企业管理、结算管理、融资管理和投资管理.财务公司类似于企业内部银行,服务于企业内部交易转账,同时开展信用证管理、票据、外汇交易、担保、资信调查、信息与咨询等金融中间业务;还可以拓宽企业集团融资渠道,利用同业拆解、发行企业债券和股票、利用票据资产融资等;还可统筹管理企业集团资金,开展专业的投资管理,提高投资收益,控制投资风险.
总结:本论文主要论述了管理模式论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
参考文献：
1、 试析如何财务公司为平台开展企业集团资金集中管理 摘 要：随着我国社会主义市场经济的飞速发展，企业集团中传统的资金管理模式已经无法适应集团的发展速度和发展规模。我国的第一家财务公司是在1987年。
2、 企业集团资金集中管理模式探究 资金是企业生产经营活动的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。企业集团资金集中管理，是现代企业管理主要手段，本文以上汽集团为例进行研究。一、。
3、 企业集团资金管理风险控制问题 摘要：企业集团的资金数量越来越多，资金的运用与流动形式越来越多样化，同时，企业集团财务管控所面临的风险也越来越复杂，因此，加强企业集团资金管理风。
4、 企业集团资金集中管理问题分析 摘要：随着我国市场经济的发展，企业间的竞争愈发激烈。这种市场环境下，企业为提高生产、经营以及抵御风险等能力，纷纷向集团化迈进。资金是企业赖以生存。
5、 集团企业池资金集中管理 【摘 要】随着世界经济的全球化和我国经济的迅速发展，国内不断涌现出大量的现代企业集团。得益于现代信息技术的发展，特别是财务共享中心的应用，现代企。
6、 企业集团资金管理模式风险 【摘要】企业集团资金集中管理模式的探討和研究是一项具有重要意义的工作，它关系到大型集团企业资金有效运行方式。好的管理模式是集团企业日常运行及高速。