论文建筑企业集团资金管理状况是关于对不知道怎么写资金管理论文范文课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文资金管理实施细则论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料下载。
摘 要 资金是企业赖以生存的基础,对于建筑企业更是如此.建筑企业的点多、面广、跨区域经营等特点决定了资金的分散,加之同质性强、竞争性强、利润率低、行业管理不规范等行业特点,导致建筑企业资金紧张,矛盾日益突出.建筑企业为提高集团整体财务资源配置效率,保证资金的良性循环,以促进企业经营发展,加强企业资金管理是一种必然趋势.
关键词 建筑企业 资金管理
一、建筑企业外部资金管理的现状及存在的问题
（一）保证金收取比例高,国办关于保质金比例的规定难以在全国各地推广
建筑行业保证金名目众多,严重占用企业资金.针对此现状,2016年6月28日国务院办公厅下发国办发〔2016〕49号文《国务院办公厅关于清理规范工程建设领域保证金的通知》,要求全面清理各类保证金、转换保证金缴纳方式、按时返还保证金、严格工程质量保证金管理,对工程质量保证金预留比例不得高于工程结算价款的5%.2017年6月22日,住房及城乡建设部、财政部共同发文建质〔2017〕138号文《住房及城乡建设部 财政部关于印发建设工程质量保证金管理办法的通知》,要求保证金总预留比例不得高于工程价款结算总额的3%.在实际施工过程中,各地仍存在超通知范围及比例的保证金.
(二)建设方资金监管,账户遍地开花
因工程项目周期长、资金需求量大的特点,工程资金多依赖于商业银行贷款这一单一融资渠道,建设方出于自身考虑,强制要求建筑企业在施工过程中在施工当地指定银行开立结算账户,并由建设方、开户银行、建筑企业签订三方资金监管协议,监管资金使用,工程资金只能用于施工现场,人为造成資金流动壁垒,资金不能在企业内部实现良性循环,资金分散、沉淀现象突出,资金使用成本增加,账户的分散加大了建筑企业的财务管理风险.
(三)建筑行业法规制度不完善,企业垫资施工现象时有发生
建筑行业属一般竞争性行业,相关法规仍在不断建立完善中,加之建筑企业鳞次栉比、良莠不齐,竞争复杂,一些建筑企业为做大经营业绩,不惜低价中标.业内存在“不中标饿死,中标亏死”的说法.部分建设方正是利用这一行业劣势,将资金风险变相转嫁给建筑企业；也因建筑行业的充分竞争性及相关法规的不完善性,建设方在工程建设各个环节都处于相对优势地位,不只在合同中附加部分对建筑企业显失公平的条款（如资金监管条款）,近年来更以维稳等政策要求,强制在建设资金短缺的情况下,要求建筑企业垫资用于施工现场资金需求.信用评价在某种程度上将企业垫资多少作为排名标准.
二、建筑企业内部资金管理的现状及存在的问题
决策层管理理念落后,资金管理方法单一,未能紧跟经济形势更新自身的资金管理方法,是建筑企业的普遍现状.建筑企业决策层绝大多数为工程技术人员出身,资金管理理念相对落后,对于资金管理理念尚停步于银行存款的这一单一范畴,未建立起科学的资金管理理论.
三、解决的思路及具体方法
(一)运用全面预算管理进行项目流程控制,推行全面预算管理
以全面预算管理为核心对项目过程进行控制,通过全面预算不仅实现对项目过程和成本的控制,而且能对资金进行有效的集中结算与管理.建筑企业全面预算管理应与企业经营计划一致,预算管理使用宜采用“上下结合,分级编制,逐级汇总”的模式,摒弃“预算管理是财务部门工作”的落后观点,以先进性、可行性、适用性为原则.同时,建筑企业应立足工程项目账户高度分散,探索有效的资金预算管理方法,有效调度、监控资金流动,积极防控财务风险.[1]
(二)以项目优选为前期管控手段,避免参建垫资项目
因工程项目建设周期长、资金需求量大的特点,工程项目建设资金的状况将直接影响到建筑企业资金链条.尤其是因建设资金不足造成的工程项目停工、延期给建筑施工企业带来巨大额外成本,为履行合同,建筑企业必须垫资于工程项目,因此要想解决垫资这一问题,优选项目必然成为建筑企业链条中的第一环节.首先,对深入调查研究拟投标项目,全面审核建设方经营状况,对项目进行可行性研究,着重关注资金是否到位、单价是否合理、是否存在降造的条款等.
(三)加强资金集中管理,改善资金使用效率
目前,企业集团资金集中管理是企业集团管理资金主要形式,其具有如下功能及优势：一是规范企业集团资金使用,增强总部对成员企业的财务控制力；二是增强集团资源配置优势,包括增加企业融资和偿债能力、优化资源配置、加速集团内部资金周转,提高资金使用效率.企业集团主要资金集中管理模式为总部财务统收统支模式、总部财务备用金拨付、总部结算中心或内部银行、财务公司四种.中国铁建使用的财务公司模式.以财务公司为管理平台,加强企业资金集中管理,提高资金的使用效率,财务公司为企业提供财务管理服务.通过财务公司,总部可以有效监控下属单位资金收支,有利于建筑企业整体财务收益的最大化.
四、结语
当前经济形势波谲云诡,建筑企业应顺应大势,积极应对,努力提升自身竞争力,以全面预算为管控手段,结合建筑企业自身实际,制定行之有效的资金管理方法,加强全面预算执行与考核,优选项目,优选建设方,不参与垫资项目建设.强化资金集中管理,提高资金使用效率,创新清收清欠方式,全力压降“两金”,做到资金在企业内部良性循环,助推企业的发展壮大,实现强企梦、中国梦.
（作者单位为中铁十六局集团第一工程有限公司）
[作者简介：张晓龙（1985—）,男,山东高密人,本科,会计师,研究方向：财务管理.]
参考文献
[1] 赵威.国有建筑企业资金管理存在的问题及对策研究[J].产业与科技论坛,2013.
总结:此文是一篇资金管理论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
参考文献：
1、 试析如何财务公司为平台开展企业集团资金集中管理 摘 要：随着我国社会主义市场经济的飞速发展，企业集团中传统的资金管理模式已经无法适应集团的发展速度和发展规模。我国的第一家财务公司是在1987年。
2、 企业集团资金集中管理模式探究 资金是企业生产经营活动的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。企业集团资金集中管理，是现代企业管理主要手段，本文以上汽集团为例进行研究。一、。
3、 企业集团资金管理风险控制问题 摘要：企业集团的资金数量越来越多，资金的运用与流动形式越来越多样化，同时，企业集团财务管控所面临的风险也越来越复杂，因此，加强企业集团资金管理风。
4、 企业集团资金集中管理问题分析 摘要：随着我国市场经济的发展，企业间的竞争愈发激烈。这种市场环境下，企业为提高生产、经营以及抵御风险等能力，纷纷向集团化迈进。资金是企业赖以生存。
5、 企业集团资金管理模式风险 【摘要】企业集团资金集中管理模式的探討和研究是一项具有重要意义的工作，它关系到大型集团企业资金有效运行方式。好的管理模式是集团企业日常运行及高速。
6、 企业集团资金集中管控下现金流预测 摘 要：企业集团在实行资金集中管控管理体系时，作为集团内部运营的资金管理中心需要时刻关注其面临的日常现金流动。为了保障集团公司各单位的资金使用需。