论文现代企业集团资金管理中存在问题分析是大学硕士与本科资金管理毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写项目资金管理实施细则方面论文范文。
摘 要：资金的管理贯穿于企业生产经营的全部环节,如何广泛筹集资本、合理确定资本结构、科学安排资金使用、加快资金的回笼速度等一系列资金管理问题对于企业的生存发展至关重要.
关键词：企业 货币资金管理 企业内部控制
资金对于一个企业具有举足轻重的作用,它是企业生存的必要要素.资金管理的科学有效和否直接决定着一个企业的生死存亡和长期持续发展.企业应该充分认识资金管理在企业生产经营各个环节的重要性：一是资金的筹集为企业投资活动提供源动力.企业在合理评估自有投入资本、长短期负债、经营利润的基础上,预测投资、生产经营所需筹集资金规模,在负债筹资和权益筹资之间寻求平衡点,在各种筹资方式中寻求来源稳定、成本最低的筹资方式.企业合理预测筹资规模决定着是否有足够的资金起动投资项目；筹资结构的合理决定着企业是否拥有一定的经营利润来弥补资金成本；筹资方式的科学选择决定着企业的净利润规模.二是企业筹集资金后将其投入到日常生产经营循环中,在此阶段,资金的安全使用显得十分重要,直接影响着企业日常生产运行的可持续性.企业资金管理的内部控制制度从资金的审批把关、资金量的合理计划、防止资金的贪污舞弊、资金使用后的监督检查等方面提出约束要求,为企业资金的安全使用、快速周转、保值增值奠定理论基础.三是所有企业都是以追求利润的最大化、资金回笼的快速化为根本目标.企业闲散资金的科学盘活提高了资金的利用率；企业销售收入的及时收取、应收账款催讨力度的提高、产品库存保管时间的缩短则则加速了资金的周转速度,将企业生产、销售后取得的回笼资金快速地投入到更具有潜力的项目上或是扩大现有生产规模上,为投资者收回投资本金的同时,获取丰厚的投资收益.
一、企业资金管理中存在的问题
1、集团企业资金的集中管理和内部多级法人分散占用的矛盾突出,导致企业资金使用效率低下
在集团内部企业间,个别子公司拥有大量闲置资金,并且尚未安排支出用途,而个别子公司却为筹集短期资金而承担高额银行利息；个别子公司之间以及和母公司之间存在大额拖欠货款,集团内部无法调剂解决；还有部分集团内部子公司当经营状态好的时候,企图逐步摆脱集团的监督和控制,而当经营状况不好的时候,又回过头寻求集团的资金扶持,过度依赖集团公司.
2.缺少健全有效的资金内控管理制度
一是 和银行存款管理方面.企业中存在未按规定限额留存 、超时限送存银行、 收入不入账、随意甚至多头开立银行账户等现象,这样就为挪用 、“白条”抵库的发生提供了土壤.二是内部审批管理方面.由于管理者的权力过于集中,导致企业在资金支出中存在较大的主观随意性.三是印章和票据管理方面.有些企业存在将预留银行印鉴由出纳一人保管、购入、使用、转让票据不作备查登记、管理者将企业证照出借收取使用费等现象,这样不但伤害到了企业的利益,而且为侵吞公款、携款潜逃提供了机会.
3.财务从业人员对会计知识的贫乏
由于企业的经营管理方式严重影响着财务人员素质的提高,最终导致企业内部会计机构设置不合规,甚至出现会计人员无从业资格上岗现象的发生.再者会计人员对财务知识学习的淡化也导致企业未能按照规范的程序进行会计核算,会计资料脏、乱、差的现象屡见不鲜,最终使企业资金管理存在诸多管理漏洞.
二、解决企业资金管理问题的对策
1.建立良好的资金循环机制,提高资金使用效率
一是保证集团内部资金循环的畅通,在材料的采购上,要严把质量、价格关,防止资金的浪费；在产品的生产上,要在做好市场调查和预测的基础上,生产适销产品,防止资金在产成品上的积压；在产品的销售上,加强客户信用风险分析,保证及时收回账款,防止坏账的发生.二是在集团内部建立资金补偿机制,做好资金在各子公司之间的分配管理,要对企业资金的分流进行监控,合理制定利润分配政策,使资金用于扩大再生产和促进企业发展,保证资本金的保值和增值.
2.建立建全企业内部资金控制制度
我国企业应从以下几个方面建立内部资金控制制度,使企业资金业务更加程序化和规范化,并配合财务人员业务能力的提高,在制度和执行两方面彻底杜绝损害企业利益、侵吞公款、携款潜逃等违法违纪行为的发生：一是将不相容岗位分离.制定资金岗位责任制,明确每个岗位的具体职责权限,确保和资金相关各个岗位相互分离、制约、监督.二是规范 、银行存款业务. 收入方面,对当天收到的零星 收入要及时入账并存入企业基本账户,并将开票和收款工作适当分离； 支出方面,要严把原始凭证审核关,对不合规、无领导签字的票据一律不得入账；每天下班前要对 进行仔细盘点,并做到和账面金额保持一致；银行存款方面,企业要对账户的开立进行严格的审核,不得将账户外借,也不能将公款存于职工个人名下,定期将银行对账单和银行存款日记账进行核对,认真及时地编制“银行存款余额调节表”.
3.实施全面预算管理
财务管理是企业管理的核心,而资金管理又是财务管理的重要环节.在日常工作中,一定要通过加强资金的预算管理,这才有助于企业管理水平的提高.同时要推行预算管理制度,并有效的执行,对保障企业资金有序流动起到一定的作用.预算目标一旦制定,实施是关键.如果实施不到位,预算管理将成为形式化的东西,浪费精力却发挥不出良好的效果.预算管理是一项复杂的系统工程,并不是某一个人或某一个部门的事情,因此必须由上而下地建立相应的领导机构,以保证其顺利实施.领导一定要重视起来,并且尽可能的亲力亲为.财务部门也必须发挥其重要职责,认真制定生产经营目标及预算编制方案,协调预算的编制、执行、调整、分析、考核等工作.
4.建立企业资金集中管理体制
一是企业成立内部银行及结算中心.通过建立内部结算中心,采用ERP财务软件,实现对企业资金的归口管理.内部结算中心可对每笔资金的使用、回收、再投资整个资金循环过程进行全方面监控；建立内部模拟银行,由内部银行根据各部门的资金使用申请情况发放“贷款”,实行资金的有偿使用,不仅可以促使各部门节约资金、提高资金的使用效率,而且可以实现内部银行对企业全部资金的监控,避免资金大量闲置和贪污舞弊.二是对资金采取预算、定额管理方式,在企业生产经营的各个环节中,将资金的使用编制预算,通过对预算的分析、控制、考核,使资金的使用纳入企业监控管理范围之内；根据每个部门的业务量、工作性质核定各时点的资金定额,使各部门的资金使用完全按照定额执行,迫使部门自觉节约资金,提高资金的使用效率和回报率.
5.提高会计人员自身素质
再好的资金控制管理制度归根结底也得由业务过硬的财务人员执行,财务人员的素质决定着一个企业资金控制制度的最终效果.在日常工作中,管理者一方面要全面提高财务人员的业务能力,保证每个财务人员必须持证上岗,并且每年进行会计后续教育,不断为财务工作人员充电；另一方面要强化财务人员的法制观念和职业道德观念,使其了解财务工作的重要性及违反财经纪律的严重性,从源头控制贪污舞弊行为的发生；再者,企业也要为财务工作人员提供必要的福利保障待遇及广阔的发展平台,使每个财务工作人员能在平凡的工作岗位上体现不平凡的人生价值.
在经济全球化的今天,市场经济的发展也呈现出前所未有的发展速度,企业若想长久发展,完善现代公司制改革是必要手段之一,并且一定采取科学的、合理的管理手段,这样才有助于企业集团适应新的发展形势.我国企业要更新观念,并借鉴国内外先进的管理经验,结合企业自身的情况,不断的完善,适当的将新的管理经验引进自己的企业,这样才有助于企业的健康、长久发展.
参考文献：
[1]王文亮,张佳庆,李艳.资金管理存在的问题及对策,东方企业文化,2012年08期
[2]王楠.探讨企业资金管理中存在的问题和处理,时代经贸,2013年第8期
[3]齐蒙.企业资金管理存在的问题和解决对策,时代金融,2011年24期
总结:此文是一篇资金管理论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
参考文献：
1、 试析如何财务公司为平台开展企业集团资金集中管理 摘 要：随着我国社会主义市场经济的飞速发展，企业集团中传统的资金管理模式已经无法适应集团的发展速度和发展规模。我国的第一家财务公司是在1987年。
2、 企业集团资金集中管理模式探究 资金是企业生产经营活动的血液，资金管理是企业财务管理的核心内容。企业集团资金集中管理，是现代企业管理主要手段，本文以上汽集团为例进行研究。一、。
3、 企业集团资金管理风险控制问题 摘要：企业集团的资金数量越来越多，资金的运用与流动形式越来越多样化，同时，企业集团财务管控所面临的风险也越来越复杂，因此，加强企业集团资金管理风。
4、 企业集团资金集中管理问题分析 摘要：随着我国市场经济的发展，企业间的竞争愈发激烈。这种市场环境下，企业为提高生产、经营以及抵御风险等能力，纷纷向集团化迈进。资金是企业赖以生存。
5、 企业集团资金管理模式风险 【摘要】企业集团资金集中管理模式的探討和研究是一项具有重要意义的工作，它关系到大型集团企业资金有效运行方式。好的管理模式是集团企业日常运行及高速。
6、 企业集团资金集中管控下现金流预测 摘 要：企业集团在实行资金集中管控管理体系时，作为集团内部运营的资金管理中心需要时刻关注其面临的日常现金流动。为了保障集团公司各单位的资金使用需。