论文持牌消费金融公司如何有效开展内部审计工作是大学硕士与本科金融公司毕业论文开题报告范文和相关优秀学术职称论文参考文献资料下载，关于免费教你怎么写上海金融公司排名方面论文范文。
【摘 要】自从2010年消费金融公司试点以来,共有23家消费金融公司获批,其中中小银行居多系20家.随着持牌消费金融公司的不断获批,在政策红利的驱动下,它们在消费金融市场的布局近乎疯狂.在业务规模快速上涨的同时,部分持牌消费金融公司遭遇到骗贷门和或涉违规收到银监罚单等.本文将从内部审计工作开展阐述如何让公司风险防范的第三道防线更好地发挥作用.
【关键词】风险事件；目标和职责；质量控制；整改督办；看法
一、近期发生的风险事件
1. 2016年6月,某持牌消费金融公司因违规发放贷款等问题被银监行政处罚,主要违法违规事实为：当事人变相突破法律法规等规定发放贷款；贷款管理存在严重缺陷,造成资金用途不真实,部分贷款资金被挪用；违规人为调整资产五级分类等.
2. 2017年1月,上海某消费金融公司遭遇骗贷,其个别互联网消费贷款产品遭受欺诈.
3. 2017年3月,某消费金融公司因违反规定从事未经批准的业务而收到银监处罚单.
4. 2017年3月,某持牌消费金融公司因违反征信业的相关条款,被银监行政处罚.原因系因用户使用其第三方合作机构的服务时,在同意授权的内容条款中,只写明“同意获取征信”而非获取“人民银行的征信”,因语蔫不详,引起客户对该公司的投诉.
二、明确内部审计目标和职责
1.審计工作应独立于经营管理,以风险为导向,确保客观公正.目标为：一是保证国家有关经济金融法律法规、方针政策、监管部门规章和公司各项规章制度的贯彻执行.二是在公司风险管理框架内,对风险管理、内部控制和公司治理效果提出意见和建议,促使风险控制在可接受水平.三是促进公司各项业务运营与管理活动的改善,增加公司价值.
2.审计部应对董事会负责,负责制定内部审计程序,评价风险状况和管理情况,落实年度审计工作计划,开展后续审计,监督整改情况,对审计项目质量负责,做好审计档案管理工作.主要职责为：
（1）负责拟订内部审计规章制度,建立健全内部审计体系.
（2）负责年度审计工作计划的编制,经董事会审批通过后负责落实日常审计工作的组织、实施和管理.
（3）负责公司经营管理情况、内部控制状况和风险管理状况的监督和评价,并跟踪整改落实；负责审计工作质量的控制.
（4）负责对审计监督中发现的重大问题、事件和有关责任人提出处理意见或建议.
（5）负责下达董事会对审计项目或审计报告的批复意见,督促被审计对象贯彻执行.
（6）负责公司审计管理信息的收集、整理与分析,开发建设审计管理信息系统.
（7）负责审计信息安全、保密管理和审计档案保管.
三、建立审计工作质量控制机制
1.审计部应严格遵循国家法律法规和监管部门的规章,建立和完善内部审计标准化管理体系.审计工作应以风险为导向,对各机构、各业务的审计频率和程度应与其业务性质、复杂程度、风险状况、管理水平相一致.
2.建立审计管理信息系统,加强科技手段和信息技术在审计活动中的运用,强化内部审计活动的信息系统保障支持.
3.审计部和审计人员应严格按照审计程序和审计方法实施审计项目,并定期进行自我评估.董事会可聘请外部机构对审计部的尽职情况进行评价,并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突.
4.建立内部审计人员后续教育机制,保证内部审计人员的专业胜任能力.一是针对不同层级的内部审计人员,分层级制定培训计划.开展新业务及职业道德的培训.二是支持和鼓励内部审计人员通过多种途径提高自身素质,支持内部审计人员参加公司内外举办的各项业务培训活动.三是鼓励内部审计人员参加注册会计师、注册内部审计师、注册信息系统审计师等执业资格考试.
5.内部审计工作需坚持审计人员回避原则,在分派审计工作时出现以下情况,应采取必要的回避措施,避免潜在的或已经出现的利益冲突或偏见,以保持审计的客观公正.一是审计人员曾经在被审计单位担任领导职务或直接负责被审计业务工作,离开不满一年的.二是审计人员直系亲属、主要社会关系在被审计单位担任领导职务或直接负责被审计业务工作的.三是审计人员存在利益冲突的其他事项.
6.审计部在安排审计工作时,应根据审计活动实际要求,对主审人和审计人员进行轮岗轮换.
7.审计部应与公司其他负有检查监督职责的部门以及公司聘用的外部审计师建立沟通协调机制,促进相关信息的共享,最大限度地减少重复工作.
四、建立审计整改督办管理机制,落实考核与问责
1.审计整改督办是对公司内部审计中发现问题的整改情况和审计处理意见的执行情况进行督促落实和跟踪检查.
2.各整改责任对象的主要负责人是审计整改工作的第一责任人,应及时完成审计整改工作,并按要求及时登记审计整改跟踪台账、提交整改成果及相关佐证材料.
3.审计报告正式签发的同时,审计部应与整改责任对象沟通,登记审计整改跟踪台账,明确审计整改要求,形成整改事项清单.整改事项清单经有权审批人批准后,下发各整改责任对象.
4.整改责任对象应根据整改要求,细化整改措施、整改期限、责任人员等,经主要负责人确认后抄送审计部.
5.整改责任部门应及时将审计整改结果登记在审计整改跟踪台账上,并保存相关佐证材料.审计部可以定期或不定期采用现场检查或非现场检查方式开展审计整改跟踪检查,相关部门应予以配合并提供审计整改相应佐证材料.
6.未及时整改或整改不到位的事项,经有权审批人批准后,审计部予以公示,并根据考核标准进行考核.对审计整改不到位并且需要追究相关人员责任的,根据公司问责管理办法进行责任追究.
总结:该文是关于金融公司论文范文，为你的论文写作提供相关论文资料参考。
参考文献：
1、 消费金融公司将迎大扩容 在消费金融市场份额的争夺战中，银行系消费金融公司虽然拥有客户源、风控、资金成本等多个优势，但在场景化服务方面却不及电商平台类消费金融公司。近日。
2、 保险公司进入消费金融领域 摘 要：2015年开始，互联网金融成为经济发展的新突破。消费金融更是成为各方看好的增长点，其中保险公司结合自身优势，以不同方式进入消费金融领域。。
3、 积极开展数字化审计工作方面和实践 【摘 要】基于我国信息化建设脚步不断加快，各类信息化技术已经于供电企业中得到了广泛的应用，使得供电企业的审计工作开始不断趋于数字化。本文将对供电。
4、 如何开展内部审计工作 内部审计是我国审计体系的重要组成部分，内部审计机构是指在部门、单位内部从事审计业务的专门部门，企业内部审计机构的工作，是企业内部监督的重要组成部。
5、 消费金融公司江湖路 中国正处于经济结构调整的关键期，经济增长“三驾马车”愈发向消费倾斜，发展消费金融可以有力拉动内需，促进经济调整转型。根据艾瑞咨询研究数据显示，2。
6、 银行系如何征战消费金融蓝海 金融科技正让银行成为一部高速运转的“永动机”，随时随地解决用户的任何金融服务需求在银行传统金融业务面临愈加激烈竞争的同时，作为银行主要收入来源。