论文反洗钱和反恐融资违规制裁制度国际经验和是适合反洗钱论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关反洗钱可疑交易标准开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
摘 要：有效的违规制裁制度对反洗钱与反恐融资至关重要.对反洗钱与反恐融资违规的制裁制度要体现有效性与劝诫性原则、适当性原则、措施广泛性原则和适用于高层管理和金融机构本身的原则.制裁应遵循结果通知、听证、发布制裁通知与上诉等主要步骤.主要制裁措施包括：民事罚款、刑事处罚、其他制裁措施和公布制裁.国际反洗钱组织FATF对我国相关的制裁制度给出了合规的评估结论,但在听证制度、公布制裁等方面还应进行适合我国国情的探索.
关键词：反洗钱；反恐融资；违规；制裁制度
中图分类号：F832.21文献标识码：Ａ文章编号：１００６－３５４４（２０12）０2－００08－05
FATF（金融行动特别工作组,是最主要的国际反洗钱组织）《40+9建议》指出,建立一个强有力的制裁制度,无论是刑事、民事或行政方面的,是确保金融机构在侦查和阻止洗钱和恐怖融资活动的过程中发挥其重大作用的关键性手段. 如果没有这样一个系统的支持, 即使是最全面的反洗钱与反恐融资法规和政策也不能有效运作.金融机构必须认识到,不采取适当的反洗钱与反恐融资合规程序将带来严重的法律责任,将破坏它们的声誉以及收益. [1]
一、 建立反洗钱与反恐融资违规制裁制度的重要性
制裁制度对于推进反洗钱与反恐融资工作至关重要.如果不包含制裁违规金融机构的措施,即使是最精心设计的反洗钱与反恐融资法律和法规也将无法发挥效力. 有效的制裁措施可以强力支持反洗钱与反恐怖融资的进展,并主要通过以下三方面体现： 一是遏制本来可能会支持犯罪活动的银行和其他金融机构；二是通过鼓励对象实体采取强化尽职调查和监控阻止非法活动； 三是促成健全和可靠的金融体系.
按照国际标准, 各国对不合规金融机构可采取的制裁措施范围应尽可能广泛.FATF《40+9建议》第17条要求各国应确保对不遵守反洗钱与反恐融资要求的自然人或法人所采取的刑事、 民事和行政类的劝诫性制裁应有效和适度.此外,FATF《40+9建议》第29条要求,监管机构应获得授权,强制金融机构提供任何与合规监管相关的信息, 并对不遵守上述规定的机构施用行政制裁.
加入FATF的国家都承诺遵守反洗钱与反恐融资国际标准,各成员国必须接受FATF反洗钱与反恐融资评估.在决定各国对每一条FATF《40+9建议》的合规程度时,FATF审查人员不仅要评估形式上与FATF《40+9建议》的合规,还要评估这些建议是否得到了全面和妥善的实施,以及实施是否有效.这不仅需要评估必要和有效的执行措施是否已实施, 也要评估这些措施是否取得了结果.例如,洗钱罪名确立的数量、 对金融机构实施过的制裁数量或提交的可疑交易报告数量, 可以显示整个系统是否有效.FATF应对一个国家所建立的制裁制度进行评估, 而实施制裁的方式是审查人员在评估制裁制度效力时需要考虑的主要标准. 如果缺乏制裁手段或执法政策不充分, 审查人员在下结论时就会认为该国不符合国际要求, 因此会根据上述方法认定该国对FATF《40+9建议》 第17条和第29条部分合规或违规, 其中区别视未满足的基本准则数目而定.
二、 建立反洗钱与反恐融资违规制裁制度的主要原则和国际经验
FATF《40+9建议》没有对主管机关可能实施的制裁的确切性质进行进一步具体说明.不过《FATF40+9建议合规评估方法》阐述了一些细节,特别是关于FATF《40+9建议》第17条规定的基本标准.
(一)制裁制度的有效性与劝诫性原则
各国应确保对不遵守反洗钱与反恐融资要求的自然人或法人采取有效和适度的刑事、 民事和行政类的劝诫性制裁 [2] .虽然《FATF40+9建议合规评估方法》没有界定“有效、适度或劝诫性”的概念,但可以想象, 一个有效的制度会对违规者积极采取制裁措施,其制裁决定也会得到有效实施.劝诫性则综合了各种因素, 包括了有效性、 适度性以及制裁的性质.例如,对银行进行一次小额罚款或提出一次警告并不会被当作针对严重违规的劝诫性制裁措施.
FATF《40+9建议》第17条和第29条并没有强调需要建立一种涵盖所有三种制裁类型（刑事、民事和行政）的制度.不过仅仅建立在刑事手段上的制裁可能还不够,因为它没有满足适度的要求.例如,对不遵守“认识你的客户”义务处以监禁的刑事处罚就不太适当,所以很可能不会被主管当局引用.在实践过程中,多数国家建立了广泛的民事、行政和刑事制裁制度,并且可以组合运用.
(二)制裁制度的适当性原则
正如《FATF40+9建议合规评估方法》所说,制裁的范围应该是广泛的,要与情况的严重性相适应.如果发现的问题相对较小, 所需要做的可能只是一次非正式行动, 如与金融机构管理层进行简单的口头或书面沟通.在其他情况下,可能有必要采取较为正式的行动, 制裁的力度取决于违法行为的严重性.鉴于FATF的劝诫性要求,对未能实施“认识你的客户” 或未向金融情报部门报告可疑交易报告者仅进行谴责是不够的.同样,适度性原则要求对多次违规或违规性质严重的处罚必须加重, 对多次违规和重复性违规的处罚必须高于对单一违规事件的制裁.
(三)制裁制度的措施广泛性原则
《FATF40+9建议合规评估方法》指出,对反洗钱与反恐融资违规的处罚措施应包括进行纪律性处罚和财政处罚.《FATF40+9建议合规评估方法》给出了各国为符合FATF要求可采取的制裁措施的具体例子.这些类型包括：发出书面警告（可以是一封单独的书信或置于审计报告中）；发出必须遵守某些指示的指令（可能伴有每日违规罚金）；定期报告机构正在采取的措施；违规罚款；采取监管措施,或暂停或撤销执照；酌情使用刑事处罚.
（四）制裁制度应适用于高层管理和金融机构本身的原则
根据《FATF40+9建议合规评估方法》,如果一家金融机构不遵守或没有适当实施反洗钱与反恐融资要求,不仅该机构或企业的法人要受到制裁,其董事会成员及高级管理人员也难逃罪责.
显然,作为法人机构,金融机构不应该是因不遵守反洗钱与反恐融资义务而承担罪责的惟一对象,董事及高级管理人员也应该被追究责任,而且其比重越来越大.在一些国家,公开上市的金融机构的股东曾对董事会成员提起诉讼, 并成功从董事会个人成员得到了经济赔偿. 巴塞尔银行监管委员会2009年更新了《有效银行监管的核心原则》,使高级管理人员承担更大的管理风险责任.《核心原则评价方法》指出“监管机构不仅可以对银行进行处罚和制裁,也可以在必要时对管理人员、董事会及其成员进行处置”.同样,沃尔夫斯堡集团的反洗钱原则 [3] 也将重点转移到了高层管理人员, 英国金融服务管理局和反洗钱联合指导小组也是如此. ①
因此, 监管机构应获得对在金融机构担任管理职务的个人进行制裁的权力.正如《FATF40+9建议合规评估方法》指出的,制裁应包括但不限于：阻止个人在该行业获得雇佣；（2）更换经理、董事或控股股东,或限制其权力.
此外,FATF《40+9建议》第14.2条规定,金融机构及其董事、 官员和雇员应依法被禁止披露有可疑交易或相关信息呈报给金融情报部门的事实, 这暗示了雇员被制裁的可能性.在美国,任何违反金融机构记录保全要求的合伙人、董事、官员或雇员可被处以罚款.而在英国和韩国,雇员也可能受到制裁.
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参考文献：
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