论文民间票据贴现刑事风险和法律规制是适合不知如何写票据贴现方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于票据贴现的主体论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
票据作为商品市场交易中的重要工具,由于其信用高、风险低等特点,在发挥支付、汇兑等作用的同时,融资功能也逐渐为市场重视.然而,受法律规章限制、银行贴现规模管制和内部选择偏好等诸多因素影响,不少中小企业在正规票据市场难以贴现,进而选择通过票据中介在民间票据市场贴现实现融资.随着2013年互联网金融的异军突起,民间票据贴现更是迅速由线下转向线上,不仅线上自营传统的票据买卖、代理贴现、贴现咨询等业务,还与京东、新浪等互联网平台合作,推出“小银票”、“安盈”等各类票据理财产品,成为互联网理财领域的“新宠”.
然而,由于我国法律对于票据业务的经营主体、行为方式等多有限制,民间票据贴现自出现之日就一直游离于国家金融法律监管之外,司法机关对其合法性问题也莫衷一是.因此,研究民间票据贴现的行为性质和刑事风险,不仅有利于厘清金融创新与金融犯罪的边界,更有利于完善互联网金融领域的监管,保护金融消费者的合法权益.
一、民间票据贴现的概念和内涵
民间票据贴现,也称“民间票据交易”、“地下票据贴现”、“倒票”、“炒银票”,对其概念,目前学界主要有以下几种界定：一是将民间票据贴现限定在企业与企业之间的票据贴现 ；二是认为民间票据贴现就是非金融机构的市场主体进行的钱票交易行为 ；三是认为民间票据贴现是以民间票据中介为中心的票据贴现流程 ；四是认为民间票据贴现本质上是在金融机构外进行的一种民间资金融通方式 .笔者认为,分析民间票据贴现的概念,应当对比法定票据贴现 ,从票据贴现的主体、行为、实质要件、监管要件等方面进行研究.具体来说：
首先,从主体要件看,法定票据贴现的参与主体为商业汇票贴现申请企业和办理贴现金融机构,前者排除了自然人,后者则强调该金融机构必须经央行批准经营贷款业务. 而民间票据贴现的参与主体不限,非金融机构甚至自然人,只要拥有资金或者票据,即使没有获得相关国家经营许可也可以进行票据贴现.
其次,从行为要件看,法定票据贴现的行为方式是商业汇票持票人以背书方式将汇票转让给金融机构,一般由受理初审、贴现审查、信贷审批、贴现放款、贴现后管理五个环节组成,横向不同的部门负责相应的环节,突出票据业务的风险控制. 而民间票据贴现,在交易基本流程上包括收票、审查、贴现、出票等四个环节,其中各环节均有多层中介人员和机构经手,其票据流转既可以通过票据背书转让,也可以通过单纯交付、设质、委托贴现等非转让背书方式进行,可以说只要能获取短期融资或者利差收入,具体采用何种行为方式并不重要.
再次,从实质要件看,法定票据贴现的申请贴现主体,应与出票人或其前手之间具有真实交易关系或者债权债务关系,并通过提供相关的合同、发票和发运单据等材料证明. 而在民间票据贴现中,贴现商业汇票95%以上是银行承兑汇票 ,因此贴现人根本不考虑票据上的基础关系,也不要求持票人提供上述证明材料,其对贴现票据的关注点主要是票据是否真实、有无挂失止付、票面是否清洁、票据金额和到期时限等经营安全和效益因素.
最后,从外部监管要件看,中国人民银行和中国银监会可以通过颁发金融许可证、规定营业范围、货币政策传导、制定支付结算规则、批准开户制度、大额资金汇划、反洗钱、再贴现、企业信用信息基础数据库、统计经营报表等方式对金融机构的票据业务进行监管.监管部门对于违规办理票据贴现的金融机构,可以实施通报、暂停或者停办贴现业务、处以罚款等监管措施. 而在民间票据贴现中,贴现人一般仅取得地方工商部门的注册登记,营业范围一般为贸易、经纪、咨询等内容,其经营票据贴现的行为并未纳入国家金融管理部门的监管体系.
综上所述,笔者认为,所谓民间票据贴现是指,相对于法定票据贴现而言,由商业汇票的持票人,与未纳入国家金融管理体系的非金融机构,依据商业汇票的面值,扣减未到期前的利息后,通过票据转让、质押借款等方式予以变现的行为.
二、民间票据贴现的类型
关于票据贴现的行为性质,票据法理论界观点纷呈,其中最具有代表性、理论冲突最明显的就是买卖说和借贷说. 买卖说认为,票据贴现本质上是贴现申请人与金融机构之间就未到期的票据进行的买卖. 而借贷说则认为,票据贴现的本质是以票据为担保而实施票据背书向银行借贷的一种特殊形式,票据贴现当事人之间以让与担保方式缔结了相当于票据金额的贷款合同. 买卖说在票据法理论上是通说,在国外也得到绝大多数司法判例和银行实务的认可. 而借贷说则是我国票据立法和银行实务界的主流观点,司法实务中也有不少人赞成这个观点. 对此,笔者认为,票据贴现的实质法律关系仍是由当事人之间有关票据贴现的契约条款来规定的,但即使在票据贴现的场合,也并非没有明文规定成立消费借贷的约定书. 因此,民间票据贴现的行为性质主要取决于行为人之间具体的交易模式.
(一)买卖型票据贴现
买卖型票据贴现是传统民间票据贴现的主要模式,是指持票人为获得资金,将票据转让给民间票据贴现经营机构,后者将票据贴现给金融机构或者用于贸易付款,再向持票人支付贴现款的行为.买卖型票据贴现的交易层级较多,各层级的参与人一般呈现跨区域化特征.其中,收票人大多是在商品市场上搞经营、兼带买卖承兑汇票赚取手续费的个体工商户或个人,他们直接与融资企业进行接触,实际起到类似银行网点的作用.贴现平台公司一般为公司机构,主要包括担保公司、小额贷款公司、典当行、投资咨询公司等.贴现平台法人金融机构,主要是同时具备票据贴现和转贴现资质的一级金融机构,其可以进行相关票据要素的查询. 转贴现银行几乎包括所以股份制银行及部分国有大银行的票据营业部,他们通过办理转贴现业务或者直接向央行办理再贴现,获得贴现成本最小的票据资金,再逆向将相应的贴现款项支付给其前手. 这样,民间票据经营者以逆程序操作方式完成票据融资业务,几乎是“空手套白狼”,即先完成再贴现或转贴现,再完成贴现,再回打资金给融资企业,整个过程基本在两个工作日完成,相较于银行而言方便快捷. 买卖型票据贴现的交易流程参见下图：
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参考文献：
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2、 碳捕捉和储存风险法律规制 摘 要：全球变暖已经成为当今世界面临的最严峻的环境问题之一，为了有效地减少二氧化碳的排放，世界许多国家都已经采取了相应的措施，碳捕捉与储存是其中。
3、 民间融资法律规制必要性建议 摘 要：民间融资是指出资人与受资人之间，在国家法定金融机构之外，以取得高额利息与取得资金使用权并支付约定利息为目的而采用民间借贷、民间票据融资、。
4、 论我国民间借贷法律规制 摘要：改革开放以来，我国民间借贷飞速发展，但发展的过程中也出现了许多问题，影响了民间借贷的正常发展。我国各界对民间借贷存在的问题给予了很大的关注。
5、 我国当下刑事司法多重鉴定法律规制 摘要：我国司法实践中多重鉴定问题日益突出，已成为司法鉴定过程中的痼疾。多重鉴定问题的出现在于我国司法鉴定制度的不完善，导致鉴定机构混乱；鉴定制度。