论文信贷资金用途和流向监控新思路是关于信贷资金用途方面的论文题目、论文提纲、信贷资金用途论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
信贷资金用途和流向监控是商业银行贷款全流程风险管理中的重要环节,也是监管部门合规检查的重点范围.在当前金融业强监管、去杠杠的形势下,商业银行要以更加有效的贷后监控手段,进一步加强信贷资金用途和流向监控,防范信用与合规风险.
本文针对当前商业银行信贷资金用途和流向监控中存在的问题进行分析,并就如何加强大数据分析与运用开展初步探讨,提出贷后监控的新思路供参考.
商业银行信贷资金用途和流向监控现状
当前,商业银行主要是遵循原银监会发布的《三个办法一个指引》中的相关规定,采取“自主支付”和“受托支付”形式规范贷款支用.
自办法发布以来已经实施八年,对促进商业银行完善贷款风险管理制度、提高贷款业务的操作水平等方面起到了一定的积极作用,但也存在不少问题,在受托支付环节尤为明显.实务中表现为三个方面：一是大部分受托支付对象是借款企业的关联公司或“友好往来公司”,贷款受托支付后再回流原借款人使用；二是受托支付下的用途证明材料如购销合同、等单据存在大量虚假情况；三是交易背景是真实的,但与贷款支用无关.因此,绝大部分受托支付仅仅是形式合规,未能起到实质性监控作用,之所以会产生这样的现象,主要有以下原因：
在业务初始阶段没有据实申请审批贷款,贷款品种与期限错配.例如企业为扩大产能,增加设备和厂房等固定资产投入,本应申请长期固定资产贷款,但由于达不到固定资产贷款或项目贷款申报要求,转而申请流动资金贷款；或者银行为了快速争取优质客户和项目,简化审批过程,简单投放流动资金贷款,必然导致贷款支用环节只能虚构用途,流向与实际不符.
贷款投放超出企业实际经营需要,无明确用途贷款只能通过虚假“受托支付” 放款.从一些暴露风险的贷款业务看来, 存在一些企业以虚假報表故意放大经营规模套取银行贷款资金的情况,甚至部分银行人员为追求业绩,违规协助企业包装、粉饰报表,虚增企业规模与利润,超出借款人实际需求放贷,贷款资金并无明确用途,只能通过“受托支付“放款,反而以合规的形式脱离监控.
通过关联公司融资,贷款资金实际由关联另一方使用.借款企业如果关联公司多,产业布局多元化,贷款资金挪用的可能性就高.从企业角度来看,可能是集团内成员企业涉及了敏感行业或国家限制产业,无法获取银行信贷资金；或者是关联企业的经营情况、财务情况不佳,绕道通过质态相对良好的关联公司融资.从银行角度看,有些是出于简化申报审批流程, 主动规避集团授信,有些是信息不对称, 尽职调查不到位,未能对借款企业所在集团全局识别.关联企业绕道获取贷款,借款人与实际使用人并不一致,为了满足受托支付的要求,只能虚构交易与用途材料,产生合规风险.
银行对企业合理的贷款用途理解不足,执行规定过于机械.实际经营过程中,企业贷款用途不仅仅是采购原材料, 还有电费、税费缴纳、支付工资等,但这些贷款用途在银行侧不被理解和接受,企业只能通过“采购原材料”,提供虚假合同,将贷款资金提取后,再自行安排各项经营支出.另外,企业转贷、续贷等行为更是与购销行为无关,是企业保持流动性的合理财务安排,为了满足“受托支付” 要求,提款时只能编造用途.
受托支付的要求与实际的商业交易环节并不能完全适用.例如某借款企业与供应商合同约定在月底支付采购货款.但提款审批流程存在不确定性,可能导致贷款资金无法按时受托支付,引发商业纠纷.在项目施工中,资金按进度支付,“受托支付”,既会导致频繁办理,增加银企双方操作负担,同时提款手续的复杂性和流程不可控,会导致付款进度根本无法保障.因此企业只能提前以“受托支付”的形式获取贷款资金,回流后自主控制,以匹配其实际的商业交易需要,即业务背景是真实的,但受托支付是虚假的.
内外部流程等不可控因素导致受托支付虚假存在.贷款支用审核是多方参与的复杂流程,会涉及到借贷双方合同签署、股东会决议等材料出具,如果涉及抵质押,受到抵押办理部门流程影响,涉及担保人,则需要协调第三方落实担保,银行并不能单方面精确控制审核流程；另外银行可能会受内部行业额度限制,临时信贷规模调控制约等,导致即使手续齐全也无法放款.但是借款企业资金使用是有计划性的,如此多的不可控因素会迫使借款人提前安排,采取“受托支付”集中提款, 资金回流后统筹使用.
总的来说,受托支付的出发点是好的,但与实际业务产生背离,表面合规但贷款用途和流向并没有得到实质性监控.
当前贷款支付操作存在的问题与风险
当前的受托支付不但使合规流于形式,同时还引起以下负面作用与风险：
一是产生制度漏洞.受托支付只要表面满足支付给“合格”的交易对手即可, 反而使银行疏于对贷款资金实际流向的分析与管控,导致贷后管理严重不到位,产生“形式重于实质”的反面误导作用.
二是有可能引发资金风险.大量受托支付是借款企业通过关联企业或“朋友” 企业或“壳公司”实现资金回流,但也发生交易对手侵吞贷款资金的情形,资金安全不能完全保证.此类资金安全问题发生太多,最后出现被拖、被骗情况屡见不鲜,产生重大资金风险.
三是导致贷款资金的无效占用,增加企业财务负担.为了追求“合规”,应付监管部门检查,部分银行授意企业配合,让贷款资金在外“多绕”几家公司,有时还会注意时间,刻意拖延几天后再回流到自己账户上,确保不被监管检查到,致使贷款资金产生无效占用,增加企业财务负担.
四是降低了银行服务实体经济的效率.为了形式合规,银行、企业均要付出操作成本代价,影响了金融活动的效率, 增加了银企双方的负担.
信贷资金用途和流向监控的风控理念
当前,绝大部分银行对贷款用途审查局限于对购销合同、等材料形式审查,孤立地以单次受托支付交易判定贷款用途,却忽视了对借款人实际经营和贷款支用之间的逻辑性和推理性的联系,并未能真正监控到资金流向.因此,银行对信贷资金监控,要从更高的层次,更全的视角,结合贷款方案、企业经营状况、上下游交易关系和关联交易审查等要素开展, 并在贷后管理中实施有效验证,树立动态周期管理理念,而不是仅仅依靠孤立的支付环节.具体说来,应从以下几个方面入手：
总结:这是一篇与信贷资金用途论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。
参考文献：
1、 药品零差价思路下医院财务管理新思路若干（2） 【摘要】所谓药品零差价，指的是医院或者药店销售给患者的药品以购入价格为主。财务管理作为医院经济管理的关键环节，对医院的发展具有重要推动作用。本文。
2、 银行化解不良资产新思路 目前银行化解不良资产（泛指对公不良贷款）的主要手段包括法律诉讼、以物抵债、贷款重整、资产转让、债务减免、呆账核销等。在上述手段中，银行对于不良债。
3、 财政投资融资管理新思路 摘要：随着城镇化建设的快速推进及经济的迅猛发展，资金需求及短缺之间的矛盾更加突出。为促进社会主义现代化建设与经济的稳定、健康发展，各级财政机构都。
4、 DRGs付费方式下公立医院医疗成本管理新思路 摘 要：随着医保预付费制度的实施，尤其是病种管理、疾病诊断分组（DRGs）等医保付费结算方式的逐步推行，加剧了医疗行业的竞争。本文在分析了DRG。
5、 证监稽查新思路 在加强行政监管同时应该加大司法方面的惩处力度，民事方面的赔偿、刑事方面的诉讼都应该跟上，这样才能产生足够的威慑力稽查执法已经成为资本市场监管的。
6、 探求政府投资工程建设项目招投标审计新思路 一、我国建设工程招投标现状2000年国家招投标法开始施行，随后陆续出台一些配套的部委和地方法规，从根本上扭转分配格局，实现从计划经济向社会主义。