论文我国商业银行操作风险管理问题是关于商业银行方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关商业银行有哪些论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
【摘 要】我国在商业银行操作风险管理方面仍面临许多问题,包括操作风险管理体系不完善,内控制度和监管机制不健全,员工操作风险意识较为淡薄、人员素质有待提高,信息不对称及信息披露不足等.应建立有效的操作风险管理体系,完善内控制度、加强内部监管力度,增强操作风险管理意识、强化绩效考核,同时完善信息数据库系统、加强外部监管及信息披露,促进商业银行操作风险管理水平的不断提升.
【关键词】商业银行 操作风险管理 问题 对策
一、商业银行操作风险概述
巴塞尔银行委员会在其于2004年6月发布的《巴塞尔新资本协议》中,将操作风险具体定义为“由于不充分的或失败的内部程序、人员和系统,或者由于外部事件所引起损失的风险”.操作风险与信用风险、市场风险被视为并列的三大风险,与另外两者相比具有以下特点：第一,内生性.操作风险是内生风险,主要从银行内部产生,体现在内部程序、人员操作等各个方面.有数据表明,内部欺诈和失职违规是我国商业银行操作风险的高发类型.第二,多样性.产生操作风险的因素很多,如人员流动过于频繁、规章制度存在缺陷、操作违反相关规定、产品创新频率加快等都有可能引发操作风险.第三,分散性.操作风险存在于银行经营管理的方方面面,既包括高频低损的日常业务处理中的小失误,也包括低频高损的意外事件和徇私舞弊等.第四,收益和风险的不对称性.信用风险、市场风险的风险系数较高,但同时收益也较高,而操作风险的收益与风险则没有直接关系,通常只产生损失而不产生收益.
二、我国商业银行操作风险管理存在的问题
(一)操作风险管理体系不完善
商业银行操作风险管理涉及到银行内部的各个职能部门,覆盖的银行业务范围也非常广,然而目前我国商业银行的操作风险管理体系尚未建立完善,组织架构中操作风险管理职责分散,也并未针对操作风险设立专门的管理职能部门.管理体系的不完善也造成对操作风险的防范及管理均比较落后,难以及时识别操作风险隐患,一般只能采取被动应对措施,造成操作风险的扩大,最终对银行造成严重冲击.
(二)内控制度和监管机制不健全
我国商业银行主要实行分级经营管理,其下属各级分行、支行在相关组织机构的设置、考核与管理制度及操作业务流程等各方面均不尽相同,不利于对操作风险进行及时、有效的控制及监管.银行内部规章制度体系庞杂且数量巨大,但是由于缺乏健全的内控制度,存在着大量重复甚至相互矛盾的情况,导致许多内控制度形同虚设,没有得到严格的贯彻落实.同时由于监管机制不健全,管理分散,监管部门无法深入监督经营管理全过程,对操作风险只重视事后的管理处罚,而疏于事前的防范与控制,甚至在管理中仅关注重大违规行为,而忽视了对日常操作的监控,不能系统、完善地控制风险.
(三)员工操作风险意识较为淡薄,人员素质有待提高
长期以来,我国商业银行更加偏重对信用风险及市场风险的管理,银行内部从高层管理人员到基层员工,都没有加强对操作风险的重视,未形成全员参与控制的氛围.有些员工业务知识水平不高、综合能力素质不强,对操作风险的认识不到位,同时自身学习意识薄弱,缺乏必要的业务技能,从而加大了操作风险隐患.银行方面对于员工操作风险的教育也只是停留在表面工作,甚至并未进行针对性的培训,导致基层员工通常不能认识到自身行为可能给银行带来操作风险,以及自己对操作风险负有责任和义务.
(四)信息不对称及信息披露不足
操作风险需要强有力的信息系统支持,而我国商业银行信息系统建设严重滞后,尚未建立完善的信息数据库,系统之间信息很难共享.有些商业银行考虑到自身声誉及其他相关利益,甚至对一些产生的损失相对较小的操作风险事项进行瞒报、漏报,对损失较大事项则先加工处理再进行上报,导致信息披露不足,对操作风险的真实情况缺乏了解,阻碍了对操作风险的防范及管理.
三、防范商业银行操作风险的对策
(一)建立有效的操作风险管理体系
商业银行应设立专门的风险管理委员会,完善风险管理组织架构.同时要充分发挥风险管理委员会的职责,保证组织架构的独立性、管理过程的有效性和管理人员的权威性.设立专门的操作风险管理职能部门,提高商业银行管理人员的风险意识,制定操作风险管理制度,做到事前预防、事中控制以及事后分析.建立有效的操作风险自我评估体系,有效识别操作风险、充分预测发生操作风险的概率,有效、及时地防控、降低操作风险,切实做到预防风险和管理风险.
(二)完善内控制度,加强内部监管力度
内控制度是操作风险管理的核心,商业银行应着手于部门职能、岗位职责、业务操作流程等方面,深入认识操作风险,制定并完善操作风险内控制度.各级行设立统一的组织机构,运用统一的考核制度.内控审计部门是管理操作风险的重要部门,制约并监督业务运行情况,保证全体员工按照岗位职责开展工作,按照统一的业务操作流程办理业务,实行分权管理.其他各业务部门要防范和监测各自业务条线的操作风险,定期向内控审计部门及上级部门报送操作风险防控报告.同时,监管部门要把工作重心从事后处罚转移到事前预防及事中控制上去,积极主动地开展风险防控工作,从源头降低操作风险.
(三)增强操作风险管理意识,强化绩效考核
降低商业银行操作风险要从员工自身的综合素质抓起.首先,加强操作人员的风险防范意识,并深入到商业银行的企业文化中去,营造良好的企业文化氛围.加强职业道德及法律观念教育,培养操作人员正确的人生观及价值观.提高操作人员的荣誉感、归属感及对银行的忠诚度,提高职业素养.使操作人员主动地、自觉地参与到风险管理与防控中来,形成有效的内控机制.其次,人力部门要严格控制操作人员的准入制度.操作人员上岗前必须经过系统的培训,考试合格并取得合格证书后方可上岗工作.第三,定期开展员工培训工作.结合操作风险案例,针对银行操作风险的风险点及新业务,有侧重地开展培训工作,及时宣贯银监会、上级行的政策.操作人员要做到对各项政策、规章制度了如指掌,做到与时俱进.第四,人力部门要明确各岗位职责,制定严格的轮岗及亲属回避制度.制定并完善员工轮岗及强制休假制度,操作岗位及监督部门相关岗位要定期轮岗或强制休假.定期调查员工亲属关系及不兼容岗位,对于满足轮岗条件的员工要及时轮岗.第五,定期开展员工风险排查工作.商业银行各级管理人员可采用问卷调查、谈话调查、家访等方式,对员工开展风险排查工作,随时关注并及时掌握员工的日常动态,对于在思想上或行为上出现异常的员工,要进一步纠正和制止.最后,人力部门要制定合理的绩效考核办法,定期开展绩效考核工作.
(四)完善信息数据库系统,加强外部监管及信息披露
進一步提高商业银行操作风险管理的信息化程度,完善信息数据库系统,建立强大的数据库,实现系统间信息共享.减少人工统计、报送数据,避免线下统计数据,完全依靠系统取得一手数据,使向上级单位或外部监管部门更准确、更及时地取得数据信息.同时,外部监管部门要加大监管力度,定期或不定期审查商业银行操作风险管理体系,评估其防控操作风险能力,并适时要求商业银行向公众披露操作风险信息,加大市场对商业银行的约束力度.如有虚报、瞒报情况,则加大处罚力度.
四、结论
提高商业银行操作风险管理水平是一个长期而复杂的过程,在建立有效的操作风险管理体系的基础上,要不断完善内控制度,提高全体员工操作风险意识及职业素养、职业道德,使全员参与风险防控,同时加强内部及外部监管力度,加强信息披露,约束银行降低操作风险.商业银行要从自身的实际情况出发,勇于创新和改革,学习和运用先进的管理办法,提高商业银行操作风险管理水平,创造更大的价值.
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参考文献：
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