论文发达国家商业银行操作风险管理经验借鉴是关于发达国家方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关世界发达国家排名2018论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
商业银行的风险管理不仅为商业银行的继续存在,而且还为商业银行功能边界的进一步拓宽提供了根据.长期以来,人们关注的重心都落在商业银行的市场风险和信用风险这两大领域上,并且在其管理上也已经形成了较为完善的体系.但近年来,一种破坏力大、出现频率高的风险正引起人们的日益重视,这种风险就是操作风险.本文借鉴了发达国家银行操作风险管理的先进经验,期望为我国商业银行的操作风险管理提供有益的借鉴价值.
一、发达国家银行操作风险管理的现状
1.先进的操作风险管理框架.银行的操作风险管理框架关系到银行风险管理与其总体战略目标的一致性,是银行控制、评估和监督各业务条线风险承受能力的基础支持和组织支撑.作为发达国家的银行,其拥有的风险管理框架是十分先进的,总体来说这种框架具有以下三个特点：一是风险管理范围的全面性.该框架覆盖了银行的所有部门、岗位和人员,渗透到了银行的各个操作环节和业务流程中,不仅重视传统风险如市场风险和信用风险,而且也同样重视操作风险、策略风险和声誉风险等更加全面的风险因素,充分适应了银行的总体战略发展要求,实现了全面控制风险的目标.二是风险管理职能的独立性.在发达国家银行里,董事会、首席执行官和风险管理委员会是直接领导风险管理的,银行设有职能独立的风险管理部门,它与其他各个业务部门是紧密联系在一起的.其中对授信控制、审批、稽核等部门实行垂直管理,以保证其职能的独立性.三是风险管理组织上的集中性.发达国家银行大多都设有独立的风险管理部门,它完全区分并独立于战略业务单元（SBU）,并且分布在银行的各个层面上.它的职责是站在银行整体层面的角度上,对所面临的各类风险因素进行全面准确地收集、汇总、整合；而银行对SBU则实施扁平化的风险管理,设立信贷风险和操作风险管理两个相对独立的岗位,其职责主要是对业务拓展和风险回报管理两大板块进行研究,进而做出精细化的策略方案和提供有效化的决策支持.这种集中性结合扁平化的矩阵式风险管理框架,使得银行的风险管理政策更加贴近市场,有效平衡风险与收益.
2.汇丰银行的操作风险管理框架.汇丰银行的操作风险管理框架包括三个层级的内容,它们分别是业务部门内部、业务部门之间以及各大区域之间的管理设置和安排.管理框架的第一层级即在各业务部门内部设立一个操作风险管理专员的岗位.其职责主要有：在部门内部制定并实施操作风险管理计划,定期上报操作风险管理工作；安排部门内部的沟通交流会议,要求部门管理人员评估部门操作风险并总结计划实施效果；在部门操作风险发生变化时及时做出策略调整；与财务人员商讨协调风险及预期损失报告；积极参与管理专员之间的沟通,保证及时落实最新要求.管理框架的第二层级即在各业务部门之上再设立一个操作风险管理专员的岗位.其职责主要有：在第一层级的所有业务部门、中后台内部服务部门以及各业务部门的操作风险管理专员之间建立一个能正常运转的交流网络；培养专职人员；指导员工运用操作风险数据库防范风险；定期向高管层提交报告；协调与其他部门之间的沟通；与银行总部、外部监管机构以及整个行业保持定期联系；向各业务部门反馈有关操作风险管理的意见.管理框架的第三层级即在各大区域设立操作风险管理委员会,其职责主要有：保证操作风险管理符合外部法律和内部要求,有效地推行；就操作风险管理的规章政策、技术方法、资源配置和未来规划等方面的内容,提出指导意见和优化方案；定期检查和调整操作风险管理架构,以适应瞬息万变的市场和政策；审核操作风险的损失数据和评估结果,识别操作风险以及可能存在的风险管理问题；重点监控重要和可疑环节,培育与操作风险战略目标一致的企业文化.
3.花旗银行操作风险管理的组织架构设置特点.花旗银行在组织架构上实行业务单元制和首席风险官管理机制.在集团和业务单元两个层面实施垂直风险管理组织架构,同时在总行层面设立风险管理官,在独立的风险管理部门和各业务单元分别设立风险管理主管.他们直接对首席风险官负责,并定期向其汇报工作,使全行风险管理的独立性得以保证.花旗银行风险管理委员会是董事会的下设机构,委员会的主席由首席风险官担任.委员会的职责主要是：审核花旗集团的现行风险政策和风险标准；审核集团的主要风险敞口,特别是综合性交叉性的跨部门经营活动的风险收益基本情况；审核当前的风险问题,以确保能够主动采取有针对性并且有效的对策和计划；审核包括政策、流程、人员、信息和系统在内的风险管理组织架构等等.
二、国外商业银行操作风险管理的成功经验
1.汇丰银行操作风险管理的成功经验.汇丰银行从识别到监测管理的各个环节都建立起了一套完整的操作风险管理的基本流程.这套流程的主要程序如下：（1）对操作风险进行识别,在此基础上对目前存在的操作风险类型进行全面深入的掌握.在确定总体战略目标的同时评估风险容忍度和偏好,完成对风险偏好的定义；（2）根据成本绩效原则,对现有与未来可能发生的操作风险进行预测和评估,并制定相应的风险规避方法,以期降低操作风险事件发生的概率,降低银行运营的不稳定性；（3）实现操作风险管理、设施装备管理、安全保卫、合规管理等部门的集合联动,完善风险管理网络,及时准确地发现识别各类风险.
汇丰银行设计的操作风险主要指标包括：计量损失、衡量管理流程、评估环境建设等.在上述风险指标中,操作风险被划分为损失和近似损失.其中近似损失是指没有真实发生,但有发生可能的操作风险损失,一旦触发就会给银行带来真实损失.汇丰银行内部要求定期上报损失与近似损失报告,报告严格遵循以下要求和原则：第一,对全部损失金额不少于1万美元的操作风险事件,应找出缘由,找到相应缺陷,对原因进行分析,以降低概率,减少损失；第二,报告应以正式书面方式提交,由部门总监批准同意；第三,将风险损失与事件、得分与行动联系起来分析、计算和报告.
汇丰银行对操作风险的内部审计要求十分严格,具体遵循以下三条规定：首先是保证内部审计的完全独立客观；其次是保证信息的畅通性,保证内部审计可获得任何信息；最后是内审部门只负责提出意见而不参与落实.汇丰银行针对操作风险事件突发的应急预案内容是：制定应对计划和紧急联络人名单；分配和确定各人职责,确保意外事件发生时能立刻恢复,保持稳定；银行内部定期组织演习,提高应变能力,落实计划中的各项内容；符合内外审计和法律监管要求,定期提供证明.
2.花旗银行操作风险管理的成功经验.花旗银行的风险管理理念是：保持各层级之间的相互制衡与监督；保持并维护内部审计职能和风险管理职能的独立性；平衡风险与收益,业务部门和风险部门要共担责任,而并不只是单一的风险控制；深入了解客户；统一所有业务部门的风险标准和计量方法；密切关注10大风险；风险政策必须严格执行,绝不是指引性条款,对发生违背风险政策的行为一律零容忍；所有例外状况必须全部上报更高一层审批；变被动为主动地管理风险,最大限度地避免准备不充分情况的发生等.
花旗银行从其风险管理文化中总结提炼出了一整套独具特色的管理方法,即“风险窗口”体系,它包括三个部分——对全球经济环境的评估、全行各类风险敞口评估、调整对策及后续落实行动.既从宏观角度分析各地区以及各业务条线的风险状况,根据对未来趋势的预估制定应急预案,业务发展计划的制定要详细具体,相关政策措施需一并跟进.另外也为每个业务领域专门配备了独立的风险管理经理,并建立了相应的规则和政策.
花旗银行在上世纪80年代对南美洲的不良贷款进行了巨额冲销,而后在90年代又被美国住房贷款所打击而遭受巨大损失.花旗银行立即从中吸取教训,研究建立了经济资本体系,将各类风险因素加以量化,使得集团能够将精力集中到高实际收益的领域,而不是只有高名义收益的领域上,风险管理水平也因此有了大幅度的提高.从此花旗银行开始尝试在各个领域里运用经济资本这一概念,整个集团的业务更加多元化.作为大型跨国集团,花旗银行存在一些涉及各领域的巨额风险暴露.针对这一风险隐患,花旗银行对每个风险暴露所需的经济资本进行了精密地计算,还配备了贷款专员来监管集团的总风险暴露,以确保集团的各业务风险之和被控制在整个集团所能承受的最大范围之内.花旗银行的经济资本体系目前已获得明显成效,集团的资本足够抵御其潜在的风险损失,使得集团能够将更多的资本用来进行扩张.
（作者单位：江西财经大学会计学院）
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参考文献：
1、 商业银行操作风险管理 摘 要：受到国际环境的影响，商业银行之间的竞争日益激烈，提升商业银行综合竞争力成为众多商业银行经营管理的重要内容，加强商业银行经营风险管理是提升。
2、 新常态下商业银行信贷风险管理问题 【摘要】信贷业务是是我国商业银行的主要资产业务，是商业银行经营发展的重要基础和服务实体经济的重要载体。信贷风险防控不但关系到商业银行自身的健康可。
3、 内控视角下我国商业银行操作风险管理 【摘要】操作风险是国有商业银行在工作过程中需规避的一种内生性风险。银行的内部环境、控制体制、风险管理等因素都可能导致操作风险。因此，如何在银行的。
4、 新常态下我国城市商业银行流动性风险管理 2013年6月，我国银行间市场同业拆借利率达到历史高位，资金面持续紧张。部分金融机构因无法拆借到价格合适的短期资金，只能被迫拆入资金价格相对较高。
5、 中国商业银行操作风险现状分析和国际比较 摘 要：本文系统性的搜集整理了1990—2009年我国各类商业银行1046起操作风险案例，从损失事件类型、操作风险业务线条、发生时间、发生地区、。
6、 商业银行贷款风险管理 随着经济的发展，商业银行的业务不断增加，但同时许多问题也随之出现，严重制约了我国信贷业的发展。较好地解决商业银行中的信贷问题，不仅能够促进银行的。