论文中小企业经营过程中税务风险管理是关于税务风险管理方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关税务风险管理论文论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
摘 要：企业的发展过程会受到内部及外部多重因素的影响,随着市场环境与税务政策的不断变化,企业一旦在税务风险管理理念及管理手段方面有所欠缺,就极有可能产生税务风险,因此本文就内蒙古地区的中小企业在生产经营与管理过程中,导致税务风险产生的主要因素进行说明,并阐述加强税务风险管理的主要手段与方法.
关键词：中小企业；税务风险；管理体系
企业在生产经营过程中,由于企业管理层税务风险管理与控制意识淡薄,企业内部税务工作人员水平与技能不足,再加上企业与税务部门之间没有建立有效的沟通渠道,信息不对称情况下有可能产生投资结构风险、税率优惠错失、成本费用确认风险、资产采购风险等.税务风险的存在会影响到企业发展战略的制定与经营决策的实施,会严重影响企业的生存与发展.
一、内蒙古中小企业税务风险产生的主要因素
1.内部因素
（1）企业对税务风险管理的认识不足.企业管理层对于税务风险管理与控制的意识较为淡薄.我国中小企业的发展还不够成熟,企业的管理层还没有认识到税务风险的重要影响,认为企业内部的财务部门就足以处理税务风险.但实际上,企业生产与运营过程中的任何因素都有可能导致决策失误,引起税务风险,多数企业所采用的应对措施为事后补救,没能够及时止损,给企业带来经济损失.
（2）缺乏行之有效的内部监督机制.许多中小企业没有建立有效的内部监督机制.对于企业而言,要想确保税务风险管理工作能够切实落实下去,建立内部监督机制是相当必要的,不到位的内部监督机制是限制税务风险管理的重要因素之一.许多中小企业尽管企业规模较小,但涉足的业务领域相当广泛,这就给财会人员的工作带来了一定的困难,财会人员很难全面了解企业业务的方方面面,也无法真正明确企业生产与运营的业务流程.同时,许多企业没有意识到税务风险管理的重要性,在管理制度层面没有将税务风险管理加以明确,在税务层面就缺乏有效的信息整合能力,因而无法对税务风险进行客观理性的评价,也就无法准确进行税务风险预警.此外,许多中小企业过度依赖于财务公司提供的财务审计及会计核算服务,缺少必要的税务风险管理能力.
（3）财会工作人员素质问题.企业内部财会工作人员在专业水平与专业技能方面还有所不足,无法满足税务风险控制的需求.中小企业税务工作人员必须具备较为丰富的理论知识与较高的专业素养,而企业也应当设立专门的税务管理与控制部门,制定合理的税务风险管理方案,以应对随时可能发生的税务风险.
2.外部因素
我国正处于经济高速发展的阶段,无论是经济政策还是涉税法规,都在依据社会发展的实际需要进行不断调整,内蒙古中小企业经营管理过程中所产生的税务风险,其外部因素在于政策调整而产生的税务机关与企业之间的信息不对称情况,这是由于二者之间缺乏有效的沟通与交流渠道.以制造企业为例,制造企业以生产产品为营利手段,其工作较为烦琐,涉及的税务事项与环节较多,在生产运营与工作中有可能由于各种原因产生新的税务问题,而企业与税务机关缺少有效溝通,就会导致企业无法及时了解最新出台的法律法规与税收政策,无法采取有效应对措施加以调整,以至于出现税务风险.
二、内蒙古中小企业经营过程中加强税务风险管理的措施
（1）树立正确的税务风险管理意识.对于内蒙古的中小企业而言,要想真正实现在经营生产过程中对税务风险的有效管理与控制,首先就需要树立正确的税务风险管理意识,明确税务风险给企业生产与运行带来的重大影响,了解在企业生产的任何环节都有可能产生税务风险.同时,企业也需要意识到税务风险能够得到有效控制,并采取适当措施加以防范,因而企业的管理人员需要站在全局角度看问题,明确对于税务风险的管理与控制绝不仅仅依靠制度,还应该将其纳入企业发展战略.此外,企业文化建设中,可以将税务风险等风险预防及控制理念纳入其中,从企业文化层面加强税务风险管理与预防意识,时刻关注可能发生的税务风险.出于强化税务风险管理与控制力度的需要,企业还需要同税务部门建立有效的沟通及联系渠道,时刻关注税务政策变化及法律法规的调整,以便于企业在生产与运行过程中,及时了解涉税法规及政策变动,避免错失本来能够享受到的税收优惠及其他利益.
（2）加强企业税务控制.税务风险的管理还需要企业加强税务控制与管理,以保证会计信息的真实性与完整性,确保企业资产不受损失,确保企业内部会计制度的有效实施.此外,企业建立行之有效的内部控制体系,也是企业提高管理力度、预防决策失误、推行廉政建设的重要手段,要想加强企业的税务内部控制,需要实现权责分明,明确岗位责任,建立责任机制,将税务风险管理工作分解到每一个普通员工的岗位职责中,每个员工在工作中都负有税务风险管理与预防的重要责任,实现对税务风险的合理管理与控制.此外,企业的领导层要意识到权力过于集中所带来的风险与隐患,适当将权力下放,员工拥有了更大的自主权就能够更好地为企业创造价值.例如,中小企业可以对员工进行全面考察,根据员工的工作经验与能力进行授权,要着重考量员工的承担责任、勇于任事、把握分寸的能力,同时要在被授权员工之间制定合理的互相监督与制约机制,以避免一家独大及由此带来的问题.企业通过权力下放,避免权力过于集中给企业发展带来的问题与风险.此外,企业还应当建立行之有效的激励制度,对税务风险管理与控制中表现优秀、水平较高的员工进行物质奖励.
（3）提高企业管理能力.企业财会人员的税务管理与控制能力,是影响企业税务管理水平的重要因素,企业应当着重提升会计人员的综合能力与专业素养,对于新员工进行重点考察,明确其自身实力及专业水平,并有针对性地加以培训.同时,企业应当大力引进专业水平较高、业务能力较强或经验丰富的专业人才,来提升企业税务管理能力与水平.针对企业与税务部门之间的沟通问题,也可以通过会计人员来建立有效的沟通渠道.例如,企业管理层安排专门的会计工作人员,负责与税务机关之间的沟通与联系,并重点关注涉税法规及税务政策的调整,以便于企业采取相关措施与手段进行税务管理.
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参考文献：
1、 中小企业税务风险管理和控制 摘要：税务风险管理作为减少企业外部成本的方式，是企业是否正常运行的一个关键，它贯穿于企业生产和经营的始终。中小企业在经营理念、财务管理、人员素质。
2、 县级供电企业税务风险管理 摘 要：构建完善的税务风险管理体系是公司防范经营风险，维护经营稳定的需要，也是适应当前复杂的税收环境以及税务机关全新管理模式的需要。因此在对税务。
3、 建筑施工企业税务风险管理分析 摘 要 本文首先分析了建筑施工企业税务风险管理存在的问题，之后阐述了建筑施工企业增强税务防范的措施。旨在有效防范建筑施工企业的税务风险管理，促使。
4、 企业税务风险管理 【摘要】税收制度、税负水平、税收征管环境直接影响着企业的生产经营活动，现如今税务风险管理已成为了企业管理的重要组成部分和核心环节。研究报告从企业。
5、 试析内部控制视角下企业税务风险管理 【摘要】在现代企业中，税务风险是企业各项经营管理活动中需要面临的风险之一，因于企业在市场经济背景下开展的各项活动经营趋利性的特点，会在经营中涉及。
6、 企业税务风险管理系统有效构建 摘要：企业的税务风险是企业管理风险中的一种，所以在企业管理中要处理好税务风险。现在经济发展迅速，企业的规模也在不断地扩大，企业面临的经济形势也日。