论文金融混业监管趋严背景下商业保理公司业务风险控制和合规是关于本文可作为保理方面的大学硕士与本科毕业论文商业保理公司论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
摘 要：保理通过信用转换,使得原本不能够通过抵质押从银行获得资金的主体包括（学校、医院）等,可以通过建立在相关信用主体上的债权或收益权的方式来进行转换,从而获得保理的融资,所以它填补了类金融里面盘活动产的类金融形态.保理业务本身是可持续的,商业保理公司建立起来的往复循环的信用管理使得保理业务具有持久性.
关键词：产融结合；供应链金融；商业保理公司；债权人；卖方；买方；应收账款转让；信用风险
当前,我国很多大型企业纷纷参股、控股持牌金融机构或自己申请金融牌照,纷纷成立金融服务集团,同时这些企业的金融业务和自身产业相互结合,实行产融结合的发展模式,从而进一步提升资金周转效率和竞争力,企业为增强产品和服务竞争力,在防范风险的基础上,会提供较为灵活的结算方式.但赊销额太小,不利于扩大销路；赊销额过大,又容易造成企业应收账款余额持续上升,既占压企业流动資金,又容易出现呆坏账.而保理业务恰恰可以提高资金周转效率、增强销售能力、优化财务指标、化解财务风险.商业保理并不需要人民银行、证监会、银监会、保监会批准,不属于持有金融牌照的机构,申请相对简单,可操作性较强,所以很多大企业都设有保理公司.
保理业务作为一项集贸易融资、商业资信调查、应收账款管理及信用风险担保于一体的新兴综合性金融服务,以卖方和买方的货物销售合同为基础,通过受让企业应收账款为其提供资金或其他相关服务.在第五次（2017年）全国金融工作会议上,国家把金融提高到前所未有的高度.金融对实体经济的发展有着根本性的的影响,中国金融未来中期发展的首要任务是：要用活金融,促使经济和金融双兴两旺；抓好金融风险的防控,保证金融经济健康发展,为实体经济服务.保理公司基于其自身的业务属性很好的契合了当下金融发展的新趋势和管理层对监管的新要求
一、对商业保理的认识
商业保理业务是建立在实体基础上的,基于供应链条中某一个环节的信用融资,保理公司是站在企业可以持续发展的角度去发展业务的.保理业务高度依存于贸易金融的自偿性,每一笔贸易融资都有一笔对应交易下的流,这一可预期的流,可以作为第一还款来源清偿该笔交易项下的融资.
保理通过信用转换,使得原本不能够通过抵质押从银行获得资金的主体包括（学校、医院）等,可以通过建立在相关信用主体上的债权或收益权的方式来进行转换,从而获得保理的融资,所以它填补了类金融里面盘活动产的类金融形态.保理业务本身是可持续的,商业保理公司建立起来的往复循环的信用管理使得保理业务具有持久性.
商业保理本身就是一个信用管理的工具,现在对保理这个工具进行创新,无非就是两点,一点是对工具本身进行优化和升级,加强信用管理,借助一个系统化信息匹配给买卖双方,来呈现交易双方的信息透明化,也可以通过引入一个银行的方式来让贸易资金流透明化.也可以借助大数据加强对信用的评估能力.
还有一个是应用方法的升级,例如保理工具应用到医疗行业,匹配,升级医疗机构的付款方式,缩短医疗机构的付款周期,这些都是保理工具的应用,是对这些环节的升级；还有航空、学费、公共事业等,包括现在的退税环节的保理,都是对保理应用方向的创新和升级优化.这些环节全部可以构建出来,形成保理工具创新上的一些方向,在特定行业上把这些节点构建出来,就构成了保理在这些行业的商业布局.
所以可以把保理公司看做一个业务平台,也可以在传统业务平台里直接放保理思维进去,这样就可以突破很多框架.用保理的思想融入到贸易双方的过程中去,做行业的交易和改造,包括流程的改造,这一点是非常重要的.
同时商业保理公司是资金驱动型的企业,保理公司只有加杠杆才能去套利,在融资端拿到什么样规模和成本的钱对应的是保理公司有什么样的基础资产.其中的关键在于用什么样的方式拿到资金,这个模式如果清晰,资金问题就容易解决.一旦走通一条融资通路,保理公司的整个资金端就会豁然开朗,例如私募、基金、ABS,每一步尝试的都可以获得一个方式.有了畅通的资金来源,保理公司业务发展会非常迅速.现在保理行业,多渠道、多结构的复合形态已经形成,这种以基础资产做融资渠道的方法,目前也有很多.所以如何捕获一个优良资产,是保理公司依靠自身资源去获取的.如何去匹配一个资金的定位,是保理公司对自己资源的一次应用和尝试.从我们拥有的基础资产资源开始匹配,用保理的思维重新思考,用保理的工具来改造是一个行之有效的方法.
二、商业保理的法律依据
保理业务主要是基于真实贸易背景下的应收账款转让,其核心实质是债权的转让.是指在不改变债权内容的情况下,债权人通过协议将其债权全部或者部分转移给第三人的行为.债权转让是转让人和受让人之间的一种合同,以二者意思表示一致而成立.要求具有相应的民事行为能力的人,意思表示真实,不违反法律或者社会公共利益.
保理中的债权转让要注意以下几点：第一,卖方在将应收账款转让之前,要通知债务人；第二,保理公司获得的关于应收账款的债权不能优于转让人即卖方,债务人依基础合同享有的对卖方的抗辩同样可以对抗保理公司；第三,代表应收账款债权的及其它装运单据不属于商法上的流通证券,不能凭背书和交付实现转让,而要由保理公司和卖方签署保理合同,依此完成应收账款转让.
三、保理业务的风险
保理的业务风险在于供应链当中的违约风险,主要指卖方供货不确定性和买方还款不确定的风险,其中包括政策、市场、社会信用机制缺失等风险要素.
(一)应收账款质量风险
由于贸易背景真实性和合法性存在问题,或合同中被设定限制条件或存在争议,导致保理公司受让的应收账款债权有缺陷,影响保理公司到期回款.卖方提供虚假财务报表、合同、.因此严格审核贸易背景的真实性和合法性,剔除不合格应收账款是规避保理业务风险尤应关注的主要问题.
总结:此文是一篇保理论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
参考文献：
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