论文企业投资风险管理探析是关于对写作风险管理论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文风险管理师论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
【摘 要】文章结合株冶集团股份有限公司投资实例,阐述风险管理理论在企业投资中的应用,强化对投资业务的管理,发现问题及时采取措施,把风险造成的损失降到最低,为公司转型升级、绿色发展提供借鉴.
【关键词】投资；风险管理；金融市场
【中图分类号】F275
投资是企业为扩大生产规模,提高经济效益,以自有或籌集的货币、实物、无形资产等资源,通过各种不同方式,投入生产、流通、服务、金融等领域的各项经济活动.投资一般分为直接投资和间接投资,间接投资又分为债券投资和股票投资.直接投资是指企业用 、实物资产或无形资产等直接对其他企业进行的长期投资,主要包括投资创办独资公司、出资和其他企业创办联营合营企业（包括合资、合作、合伙）等.
由于投资者对客观事物认识的局限性,特别是对未来事物预计的不确定性,投资结果和预期效益的背离现象时有发生.既有可能取得较预期更好的效益,也可能低于预期效益,甚至遭受损失,这就是投资风险.由于投资业务在进行过程中,无处无时不存在各种风险,投资企业或经营者,必须正确树立投资的风险意识,强化对投资业务的管理,发现问题及时采取措施,才能把风险造成的损失降到最低.
一、股票投资风险管理
投资目的决定投资的运作,他关系到投资的成败.投资者必须在弄清投资目的的前提下,结合资金的来源,以及自身承受风险的能力一并决策.要避免以借贷款项进行股票投资,对长期股票投资应有专项资金来源,切不能为追逐一时利益而任意以企业生产或经营所需资金投资股票,以防止对企业资金的正常运转产生不良影响而造成财务危机.
股票投资必须了解发行公司生产、经营及经济效益的历史及现状,对公布的财务会计报告所反映的盈利能力、负债情况、净资产变化等重要数据进行认真分析,慎重选择投资对象,防止可能出现的风险.
例1：海南海岛建设股份有限公司投资（股票代码：600515）
1996年原株洲冶炼厂海口公司购买该公司定向法人股21万股,内部职工股2.52万股,共计投资金额68.5万元.1998年3月原株洲冶炼厂海口公司撤销,该股票投资转入株冶,2003年12月债转评估调增该股票投资金额16.15万元,现该股票投资挂在湖南有色株冶资产经营有限公司长期股权投资账上,投资金额84.66万元.2003年该公司分红（10送0.8股转增5股派0.2元）,内部职工股于2003年6月16日上市,2007年4月13日该公司股权分置改革实施,（10股转增4股相当于每股获得1.5375股对价）,目前湖南有色株冶资产经营有限公司拥有“ST海建”定向法人股33.18万股（21万股×1.58）股东姓名：株洲冶炼厂,内部职工股5.57万股（2.52万股×1.58×1.4）股东姓名梁培臣,股票投资总价值：367万元（38.75万股×9.47元/股）.由于该项投资存在法律瑕疵,处置有一定的难度,公司证券部门和财务部门人员和证券交易所沟通及时办理好相关业务,2013年9月17日公司抓住股票市场机会及时处置海岛建设股票投资,共获得投资收益358.66万元,较好地处置该项投资,规避了投资风险.
例2：西部矿业股票投资（股票代码：601168）
2001年公司投资500万元持有西部矿业股票450万股.2007年该公司股票在上海证券交易所上市,1股配送5股,公司持有2 700万股,2008年公司出售西部矿业股票1 000万股,2013年出售1 700万股,共获得股票处置收益1.69亿元,另外还通过每年分红获得分红投资收益1 626万元.（见表1）
该项投资虽表面上看获利颇丰,深入分析仍可发现不足.西部矿业2007年上市,公司持有该投资股票在一年限售期,一年过后该股每股市价达到过60元,按公允价值计量“可供出售的金融资产”曾达到9亿元以上,运用政策,公司可在5%内适时处置部分股票及时公告即可,用来补充公司流动资金不足或及时归还部分高息贷款,但因种种原因丧失获利机会,值得借鉴.
例3：株百股份股票投资（股票代码：834898）
1997年公司投资株百股份股票100万股180万元,公司已收到累计分红收入达526.4万元.目前通过国泰君安证券公司该公司股票已在新三板市场上市每股市价9.6元,公司持有株百股份股票市值960万元以上.
二、直接投资风险管理
直接投资是指企业用 、实物资产或无形资产等直接对其他企业进行的投资,主要包括投资创办独资公司、出资和其他企业创办联营合营企业（包括合资、合作、合伙）等.投资按区域划分又分为境内投资和境外投资.不同形势和类别的直接投资有其不同的要求和特点,但和间接投资相比,有其共同的特点：如投资方式灵活、投资对象广泛、投资期长等,这就决定了各类不同投资都具有相同的风险.
例4：1995年株冶为了打通铅锌主产品销往国际市场的通道,参和新加坡有丰私人贸易公司投资,其金额为390.17万元,所占比率27%,现投资款在株冶资产经营公司,其具体的账务形成如下：
1.1995年6月8日列进出口公司货款转投资390.17万元,从“应收账款”转入“长期投资”（69万美元 ）.
2.1998年12月收回投资款32.23万元,投资余额357.94万元.
3.2003年12月债转股评估调账（调减投资额75%）减少“长期股权投资”268.46万元.投资余额89.49万元,上述资产已形成事实损失,申请核销.
经和新加坡有丰私人贸易公司对账,对方应欠株冶32.82万美元.1995年投资款69万美元；1998年收回投资款36.18万美元.因株冶进出口公司期货事件以前,大量资金往来业务未入账,此款已付至期货经纪公司补亏.另据该公司反映,该公司还代我方支付了其他期货保证金,冲抵我方的投资款.目前该公司已停止经营活动多年,故此投资款收回的可能性几乎为零.
总结:本文是一篇关于风险管理论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
参考文献：
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