论文哈尔滨铁路局运输进款资金监控管理实现是关于对写作哈尔滨铁路局论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文哈尔滨铁路局官网主页论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
[摘 要]铁路运输收入是铁路经济发展中主要的资金来源,是铁路经济效益的集中体现,铁路运输收入进款,既是铁路运输企业财务预算和营业收入清算的重要依据,也是铁路运输企业基础建设、投融资等决策的重要依据.特别是2015年上海铁路局昆山站发生运输进款被非法挪用1 000余万元恶性运输收入事件后,笔者认为有必要把运输收入进款资金的监控作为重中之重来抓,确保运输收入信息的正确性和完整性,是铁路运输企业经营管理的重要任务之一,落實铁路总公司提出“强基达标、提质增效”主题教育活动.
[关键词]铁路运输；收入进款；监控
doi：10.3969/j.issn.1673 - 0194.2017.12.018
[中图分类号]F532 [文献标识码]A [文章编号]1673-0194（2017）12-00-02
1 总体设计方法
（1）调查法.采用调研、整理、分析相结合的手段,实现理论方法、技术手段及实用性等方面的一致性.
（2）比较分析法.通过比较分析对象,分析差异存在的原因,针对合作银行提供的电子数据接口,基于本系统数据平台,形成资金风险提示预警.
（3）定性和定量分析相结合.采用定性分析和定量研究相结合的方法,定性分析主要集中于合作银行和本系统数据的差异构建；定量分析主要对车站差错进行梳理,分析问题原因.
（4）实证分析方法.分析其他铁路局运输进款资金监控管理信息系统,建立适合自身的运输进款资金监控系统.
铁路运输作为我国主要的交通运输方式,特别是近几年高铁、动车的开行,货运改革也取得了阶段性胜利,运输收入初见成效,同时铁路运输的收入也大幅增加,2016年,全国铁路运输收入完成6 609.89亿元,哈尔滨局运输收入完成307.85亿元, 支票68.45亿元,面对如此巨额的资金,如何管理,如何保证资金的安全,避免发生 丢失、被盗、被非法挪用,如何确保铁路运输收入的进款完整和缴拨及时,为此,哈尔滨局收入处自主开发设计了“运输收入资金监控”系统,此系统在全国首家实现了银行电子数据和铁路业务系统的无缝对接,对资金风险进行分析,对存在风险的资金信息实时以短信的方式,发送给各有关人员并及时查找资金风险提示的原因.
哈尔滨铁路局收入稽查处和车站运输收入进款专户的开户银行的黑龙江省总行积极沟通协调,通过专线的方式由银行提供有关电子数据信息,对铁路运输收入资金的监控起到了决定性作用,实现了铁路局资金的闭环管理及实时监控,特别是对于支出费用在1 000元以上的,支出对方账户不是哈尔滨铁路局运输收入进款专户的资金实时发送短信提醒,要求有关人员及时跟踪汇报.
铁路运输企业的特点是点多、线长、面广,其运输收入伴随生产过程一并实现.哈尔滨铁路局现有客运营业窗口3 315个、货运营业窗口462个、列车乘务班组1 612个,这些客货营业窗口是运输收入的实现场所.
2 建立和完善管理制度
（1）用制度管理人员和行为,用制度规范工作流程和结果.修订并完善《铁路运输进款资金管理细则》,目的在于规范站段从各收入窗口开始,直至汇缴到铁路局收入稽查处运输进款专户位置的资金核收、保管、交接、送存、汇缴等全过程工作,包括在什么时间、使用什么报表、怎么交接、如何护送、凭证怎么管理等作业过程,确保全局5 389个收费窗口的作业时间、标准的一致性,确保全局运输收入工作的质量,确保运输收入工作标准化.
（2）严格履行票据进款日审核制度.按照铁路运输收入和审核规则,铁路局收入稽查处对各营业站日耗用票据进行全面审核,通过加算连号,确认当日收入是否当日报缴、所用票据是否连续使用、是否存在票据断号使用等问题,完成车站窗口应收款、应缴款的审核.
（3）加强外勤稽查现场监督职能,配合内勤审核工作,形成内外结合,实现对运输收入全过程的管理,从而提升整体收入的工作质量.
3 运输收入资金监控系统实现的过程
3.1 数据的采集
利用计算机应用技术,结合实际业务生成的全过程,开发了运输收入资金监控系统,此系统采取唯一的数据源,即车站营业窗口当天结账后的信息（票据进款交接单 财收-22）,采集到此系统中,车站所有营业窗口的“票据进款交接单 财收-22”采集完成后,形成本站的“运输进款收支报告 财收-8”.哈尔滨铁路局收入审核人员下载“运输进款收支报告 财收-8”并进行审核.
3.2 运输进款银行日记账 财收-8-1
运输进款银行日记账是站段按照办理运输进款业务事项发生的时间先后顺序,逐日逐笔进行登记,并按日结出银行存款余额的账簿.此账簿涉及3个日期,分别是进款日期、送存日期、入账日期.
车站进款员根据窗口提报的“票据进款交接单 财收-22”,以及收到的 进行核对,按照实际送存银行发生的业务实际,填写送存银行日期、银行入账日期.进款日期被系统自动卡控,为了保证原始数据的唯一性,不允许进款员进行修改.进款员对车站提报的多笔数据进行填记,可以按快捷键复制日期的方法进行填记.
3.3 运输进款动态报告 财收-8-3
运输进款动态报告是站段登记和反映每日运输进款送、存和运输收入专户资金动态业务事项的一种特殊账簿.此报告由运输收入资金监控系统按照运输收入有关规定的要求,按照表内、表间的校验关系,自动形成运输进款动态报告,哈尔滨铁路局审核人员下载此报告并进行审核.
3.4 银行电子数据和本系统数据的自动核对、预警发布
利用网络专线通道的方式对全局车站的银行存款动态信息进行实时跟踪监控,利用资金监控系统对车站银行存款收、支、余进行自动核对分析.这对铁路运输收入资金的监控起到决定性作用,实现了铁路局资金的闭环管理和实时监控,特别是对单笔支出金额在1 000元以上的业务,其支出的对方账户不是铁路局运输收入进款专户的资金,对相关管理人员实时发送短信提醒,要求有关人员要及时跟踪汇报,类似上海局昆山站运输收入进款被人携款潜逃事件,能够在问题发生的次日就会发现.
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参考文献：
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