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关于铁路运输论文范文 铁路运输进款资金风险管理探究相关论文写作参考文献

分类:职称论文 原创主题:铁路运输论文 更新时间:2023-12-20

铁路运输进款资金风险管理探究是关于本文可作为相关专业铁路运输论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文铁路运输费用查询论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。

[摘 要]随着我国铁路运输企业体制改革的不断深入,铁路运输收入管理也面临新的挑战.防范铁路运输进款资金风险,建立一套有效完善的内部控制制度,成为铁路运输企业面临的一项重要研究课题.文章以我国铁路运输进款资金管理的重要内容为出发点,对运输进款资金管理现状存在的主要风险进行分析,并在此基础上提出:完善铁路运输进款制度建设,以内控制度建设为保障优化运输进款流程,确保运输进款资金安全.

[关键词]铁路运输;进款资金;资金安全

[DOI]1013939/jcnkizgsc201720160

1铁路运输收入进款资金的概括

资金是企业资产的重要构成部分,是企业生存的根本,是企业资产中流动性最强的资产.铁路运输进款资金是铁路运输企业经营 流的主要来源,是铁路运输企业在销售铁路运输产品经营业务中所实行的营业收入的总称.随着铁路改革的不断深入和精细管理水平的提高,企业收支规模越来越大,如何加强进款资金安全管理,堵塞漏洞,消除隐患,不仅是铁路企业管理的一条重要生命线,也是促进铁路发展的根本保证.

2分析铁路运输进款资金管理目前存在问题及原因

根据运输收入管理规程规定:铁路运输企业必须开立运输收入专户办理运输进款汇缴业务.站段进款资金必须逐级向上级收入管理部门上缴,站段收入专户的办理及账户网银的开通必须经铁路局批准后方能办理.

在2016年全路运输收入进款安全专项检查整治活动中,共发现站段在运输收入账户及汇缴管理、进款室管理、营业窗口进款安全管理、内部控制管理等方面存在较多问题.

第一,在账户管理及汇缴方面:内控失效,主要表现在银行预留印鉴未授权分开管理,汇缴运输进款的印鉴、支票由同一人掌握,签发空白汇款单,汇缴事项到银行后才填写.未严格执行运输收入进款动支的有关规定,未制定动支管理权限或動支手续不规范、动支款未及时收回等问题.

第二,在进款室管理方面:部分进款室设置不符合进款安全管理要求,进款室或存放进款的房间普遍缺少报警、监控、防盗安全门等安全设施设备;进款室和进款室保险柜钥匙未落实交接制度、双人互控制度,部分车站进款室和保险柜钥匙只由进款员单人管理,内控问题比较突出;窗口备用金发出、调拨手续不全,备用金使用不规范、备用金存量过大、监管缺失等问题.

第三,在营业窗口资金管理方面:在营业车站窗口未按规定上缴大额进款,大额 过夜情况比较普遍,检查中发现某车站自动售窗口未按规定时间取款,十多万元资金放自动售票卷保险柜过夜,存在资金安全隐患;营业车站未严格执行营业窗口抽屉钥匙、保险柜钥匙、密码交接、保管制度,存放进款资金的抽屉、保险柜钥匙随意摆放,部分营业窗口人员短时间离开,未将存放进款的抽屉上锁;部分车站在进行自动售票机进行加零、补零、取款、盘点作业时管理不规范,未落实双人作业制度.

第四,内部控制管理方面:存在未建立有效的约束机制,未按照不相容岗位分离的原则分开进款的收、存、缴工作和运输进款后台结账及收入账表的编制工作.部分车站存在一人身兼多职的工作,有售票窗兼退票窗;有窗口售票员兼后台收款结账;有收款兼后台报表;有售票、收款、结账、报表一个人全程负责.这些工作设置使得收入进款管理失去互控,存在巨额进款管理隐患.

存在上述问题产生的主要原因是:一是进款安全制度建设落后管理体制变化;二是缺少针对性的培训,导致一线业务人员特别是新开高铁线路年轻的收入管理人员财务知识、安全风险意识较为缺乏;三是多种支付手段的应用给收入专业管理带来挑战;四是进款安全设施设备配备不足影响资金安全.

3对铁路运输进款资金风险管理改进的建议

企业完善的资金管理机制是财务资源合理使用的前提和保证,资金管理是企业开展经营活动的后盾和支持,管理风险会对企业造成较大影响,资金管理意义重大,这直接体现在对于资金风险的防范.因此,企业资金管理中必须强化风险意识,落实执行执行,建立有效的预警机制,确保运输进款资金安全.

31强化进款日常安全管理

311完善运输进款资金管理机制、落实制度执行

加强制度建设,是确保运输进款资金安全的保障.指导车站合理设置岗位、落实岗位责任制和合理地设置工作流程,岗位设置和工作流程制定在符合制度、规范、依法合规的前提下,结合本单位实际情况,制定工作制度和考核制度,明确惩罚及激励政策.督导车站建立完善内控制度,监督检查制度落实,重点落实账户安全管理、进款安全管理、窗口和自动售安全管理,按要求规范建立使用台账、定期检查、签认等有效手段,做到发生事情有登记、有分析、有卡控.防止收入进款各环节发生舞弊现象、偷逃运输收入进款问题发生,进一步规范、完善进款资金安全制度.

312强化收入人员安全培训

加强企业资金管理人员培训是建立健全企业资金管理最直接有效的途径.提高人员素质和业务能力对于顺利开展各个环节的工作都十分重要.目前从事一线收入岗位工作的人员缺乏进款安全管理等业务知识、财务制度、内控制度的相关培训,风险管理意识淡薄,因此,将风险管理及内部控制理论纳入收入管理岗位培训内容,强化各级收入管理人员资金风险意识和业务素质,优化内部控制环境,学习和掌握规范的业务工作流程,提高收入管理工作的创新能力,以提高运输收入管理队伍的整体素质.同时要注重关键岗位人员的培训,挑选一些业务素质高的人员充实到比如后台结账、报表编制、POS机支付等关键岗位,保持收入队伍的相对稳定.

在加强业务培训的同时,也要加强职工的思想教育,树立责任意识和服务意识,倡导奉公守法,廉洁自律,努力建设一支政治坚定、业务过硬、坚持原则、作风扎实的收入队伍.切实提高执业道德水平,自觉遵守财经法规,严格各项规章制度,做遵章守纪的模范.

313完善安全设施设备配置

总结:关于免费铁路运输论文范文在这里免费下载与阅读,为您的铁路运输相关论文写作提供资料。

参考文献:

1、 经济下行压力下企业资金风险管理策略探究 摘 要:基于经济下行的压力,企业的资金管理与发展会受到严重的影响,这就需要企业注重资金风险管理,实施有效的对策实现资金风险管理水平与质量的提升,。

2、 关于建筑工程项目招标风险管理探究 摘 要:建筑工程项目招标风险管理是项目招标活动中十分关键的步骤,其管理的好坏会对招标结果起着举重若轻的作用。本文作者基于多年对于项目招标风险管理。

3、 利率市场化背景下我国商业银行信贷风险管理探究 [摘要]利率市场化的不断推进对我国商业银行的发展既提供了发展契机又提出了挑战,商业银行信贷风险管理的完善对促进商业银行的健康发展和金融市场的稳定。

4、 铁路信号基层安全风险管理 摘 要:2012年铁路系统全面提出安全风险管理已经4个年头了,在这4年来,铁路各级部门都针对各自的工作实际提出相对应的安全风险管理办法,特别是铁。

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