论文加强营运资金管理提高企业资金效益是适合不知如何写资金管理方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于项目资金管理实施细则论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
摘 要：营运资金是指企业流动资产和流动负债的差额,是反应企业经营状况的金指标.营运资金管理也因此成为企业财务管理工作中最重要的组成部分.其能够直观的表现当前企业流动资产和流动负债的总体情况及企业当前的综合实力,有利于高层领导对企业今后的发展方向做出判断.本文概述了企业营运资金的特征和管理意义,然后指出目前管理中存在的问题,最后阐述了常见的管理模式和改进措施.
关键词：企业；营运资金；问题；措施
营运资金管理是企业财务管理的重要组成部分,对营运资金管理进行合理规划有利于提高企业资金管理水平,促使企业整体资金运转不息.广义上来看,企业的营运资金指的是投放在流动资产上的资金,包括应收账款、存货、应付票据、预提费用、其他应付款等占用的资金,流动负债是主要来源；狭义上来看,营运资金指的是企业流动资产和流动负债之间的差额.保证营运资金的安全性,才能降低资金风险,发挥出应有的作用.
一、营运资金管理主要内容
营运资金是由流动资产和流动负债决定的,也标志着企业流动资金的多少以及对债务的偿还能力.在实际生产经营过程中,主要存在两种模式：一种是企业 资产多于应收账款、存货等流动性较差的资产,这种模式不用承担较大的偿债风险,整体企业资金也较为流畅,利于企业持续发展.另一种模式是 流动资产少于应收账款、存货等流动性较差的资产,这种类型的营运模式存在较大的风险,不仅表现在企业项目资金缺乏上,而且在偿债能力上也存在较大问题.因此,合理规划企业各项资产的规模,增大 流动资产,就能大大规避营运资金短缺的风险,能够保障资金周转顺畅,为企业获取更大的经济利益,能够在市场竞争中站稳脚跟.
二、企业营运资金管理中的问题
(一)资金短缺问题
企业营运资金最为明显的问题,就是流动资金短缺,会导致 企业处于流动风险中.对于企业来说,流动资金能获取最低成本 资金,如果企业面临紧急项目,就可以使用流动资金.由此可见,一旦流动资金短缺,企业就会出现资金运转不畅的情况,不利于经营转型、规模扩大.另外,多数企业在资金配置过程中,为了获得收益最大化,可能将营运资金投放到高风险项目中,造成营运资金结构失衡,导致流动资金短缺管理意识问题
(二)管理模式问题
随着市场经济体制的深入运行,我国企业步入了信息经济时代,新的形式背景下,企业没有跟上信息时 展的步伐,在营运资金的管理上依然采用粗放式管理模式.如此一来,不仅没有分析财务管理目标,也没有形成科学的管理模式.按照传统的管理模式开展工作,就会影响企业的可持续发展,难以满足市场经济、信息时代的发展需求.
(三)资产结构搭配不合理,带来极大的资金风险
由于企业营运资金短缺,部分企业管理人员可能会通过借人大量短期负债来投资回笼周期较长的资产.这样一来,企业营运资金将是雪上加霜.所以,只有提高企业自身的造血功能,加速资金回笼,才能从根本上解决企业的资金问题,从而帮助企业渡过经济难关.企业取得的长期负债,如果只是用来购建短期资产,充实营运资金,则会导致企业资产结构搭配不合理,大幅度增大资金周转风险.如果遇到宏观经济的调控,企业将承受不住各方面的压力,很可能导致一系列企业重大经济损失,从而最终导致破产.
三、企业营运资金管理对策
(一)增加运营资金
经济新常态下,增加企业的营运资金才能提高自身的盈利水平.分析可知,企业的盈利水平和营运资金的需求量相关,和企业的生产、发展具有直接联系.要想提高盈利能力,就要提高产品质量,在激烈的市场竞争中站稳脚跟.因此,增加营运资金的途径,首先是降低产品成本,从开发研究阶段就要有控制成本的意识,在市场价格竞争中成为一个优势条件.其次,资金运转速度也会影响盈利水平,企业在保证盈利水平相同的条件下,应该加快流动资金的运转速度,继而促进企业经济效益的提高.
(二)健全管理机制
企业营运资金管理工作的开展,前提是具有健全的管理机制,并在具体实施过程中不断进行优化：1.优化资金结构.目前企业资金结构的比例分配不统一,容易导致流动资金的变动能力存在较大差异,促使营运资金、流动资金的管理出现置存损失.对此,企业要优化长期负债结构,优化流动负债资金结构,真正满足企业自身的发展需求,以及流动资金波动性的需求.2.设置财务结算中心.财务结算中心是企业开展营运资金管理的重要部门,一方面能扩张企业资本,提高收购和兼并的实用性；另一方面能提高营运资金的利用效率.3.设置财务监督部门,主要用来分析财务人员、资金流向,通过有效监督,提高会计人员的业务技能,避免造成经济损失,保证企业资金合理运用.
(三)加强风险控制
企业在营运资金的管理上,应该建立健全风险控制机制,及时发现风险问题并纠正,提高营运资金的管理效率.一般来说,风险控制机制包括以下内容：资金授权制度；资金审批制度；内部资金集中调拨制度等.
1.营运资金授权审批制度的制定,应该分析市場行情,结合自身的发展情况,形成合理的授权审批标准,资金的管理和使用,应该考虑到审定后资金的范围和额度.
2.企业财务人员在使用营运资金的过程中,应该对管理工作进行 实时跟踪、及时反馈,保证资金使用的高效性、安全性.
3.在内部管理方面,可建立集中管理调拨中心,依据企业的实际需求筹集资金,降低融资成本,促使各个部门丁作合理分配；做好准确记录,加强控制和监督,从根源上避免风险隐患.
参考文献：
[1]东会云.企业营运资金管理问题和管理方式之研究[J]财会学习,2016,（21）.
作者简介：
赵玉祥,河南盛大彩色印刷有限公司.
总结:本文关于资金管理论文范文,可以做为相关论文参考文献,与写作提纲思路参考。
参考文献：
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