论文存款保险制度应对金融体系顺周期性是适合不知如何写存款保险制度方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于保险存款论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
摘 要：2008年国际金融危机后,国际社会认为金融体系的顺周期性是系统性风险积累和金融危机爆发的一个重要原因.存款保险制度作为金融安全网的重要支柱之一,理应在应对金融体系的顺周期性方面发挥重要作用.本文通过梳理金融体系顺周期性的产生机理,结合存款保险制度的作用机制,探讨存款保险制度应对金融体系顺周期性的措施.
关键词：存款保险；顺周期性；金融稳定
DOI： 10.3969/j.issn.1003-9031.2018.01.09
中圖分类号：F832.1 文献标识码：A 文章编号：1003-9031（2018）01-0052-06
一、金融体系的顺周期性
金融体系的顺周期性是指金融体系与实体经济之间的正向反馈机制,对经济繁荣期和萧条期形成放大作用,加剧经济的周期性波动,导致并增强系统性金融风险.金融体系顺周期性的产生机理,主要表现在以下四个方面.
(一)金融机构经营行为的顺周期性
金融机构信贷行为必然受经济周期的影响,反过来又放大了经济周期的影响.具体来看,由于信贷双方“信息不对称”,抵押物作为第二还款来源,就成为贷款人决定是否贷款的主要考量因素.在经济繁荣期,资产价格上升,抵押物价格上升,风险降低,信贷扩张；在经济萧条期,资产价格下降,抵押物价格也下降,风险上升,信贷收缩.同时,从行为金融学角度看,贷款人的“良好预期”、“灾难短视”,产生“羊群效应”,导致贷款人在经济繁荣期,过于乐观,降低贷款标准,许多净现值为负的项目也能获得融资；而在经济萧条期,又过于悲观,提高贷款标准.例如,在2008年国际金融危机之前,美国金融业忽视借款人的收入和资产负债情况,认为房价的上涨,即使借款人收入不足以偿还本息,但通过再融资和将房子卖出去也能够偿还贷款,由此发放“次级混合型可调利率抵押贷款”,但最终事与愿违.危机爆发后,美国金融业又过度悲观,银行间市场流动性枯竭,即使普通的信用卡贷款、助学贷款和汽车贷款,也近乎停滞.此外,银行经理的激励约束机制也鼓励和纵容了过度投机行为.银行出风险,经理人应该少发甚至不发奖金,甚至将之前发放的奖金给扣回来.但由于“委托-代理”问题、风险爆发的滞后性以及风险责任不够清晰,银行经理人总是有手段逃避责任.例如,一笔大额不良贷款,可能通过借新还旧、重组等手段转化为正常贷款.
(二)资本监管的顺周期性
资本是银行股东为支持银行放贷和其他投资活动而投入的金额,在有限责任公司制度下,资本也是银行股东承担损失的最高限额.假设：2家银行,贷款总额均为1亿元,甲银行的股东投入500万元,乙银行的股东自己投入2000万元,其他都是公众存款.第一种情形：2家银行都赚了100万元,甲银行股东的投资回报率是20%,乙银行股东的投资回报率是5%.第二种情形：2家银行产生不良贷款,损失达1000万,甲银行资不抵债,500万元股本全部损失,存款保险承担剩余的500万元损失；而乙银行股东会损失其投资的一半,存款保险基金不产生损失.在这两种情形下,都是甲银行股东的结局更好,第一种情况下,其资本回报率更高,第二种情形其损失也更少.因此,银行股东从自身利益出发,希望资本越少越好.
巴塞尔银行监督管理委员会早在1988年就提出了银行的资本充足率不得低于8%.但在2008年国际金融危机前,巴塞尔银行监督管理委员会制定了“新巴塞尔协议修订框架”,允许大型银行运用模型计量投资的违约率和违约损失率,大幅提高了资本监管的风险敏感度,使得规则本身表现出顺周期性,从而加剧了经济周期乃至金融体系的波动.例如,经济繁荣期,根据模型计算的贷款拖欠率和违约率很低,需要的资本水平较低；但萧条期,根据模型计算的贷款拖欠率和违约率上升,需要的资本水平较高.从我国的情况看,实证研究表明,城商行的资本补充滞后于资产扩张,经济形势越好,资本缓冲越低,其资本缓冲呈现顺周期性.因此,银行业应该在所谓的“黄金时代”积累较多的资本以防潜在损失.危机后,我国监管部门颁布了《商业银行资本管理办法（试行）》和《商业银行杠杆率管理办法（修订）,通过对资本补充、风险计量、杠杆率等方面的规定,一定程度上抑制了资本监管的顺周期性.
（三）贷款损失准备（拨备）的顺周期性
贷款损失准备是金融企业根据资产质量计提的准备金,其顺周期性的基本逻辑是：在经济繁荣期,信贷扩张,大部分借款人能够按时支付贷款本息,从而导致准备金计提减少,从而进一步刺激信贷扩张和经济增长；在经济萧条期,不良贷款率上升,要求提取更多的拨备,反过来增加了市场的风险厌恶情绪,信贷进一步收缩.从国内外情况看,多数研究表明,贷款损失准备与经济周期具有极强的负相关关系,即顺周期性.
(四)公允价值会计准则的顺周期性
相对于历史成本计量,公允价值计量由于实时反映资产负债的动态价值,顺周期性显著.在经济繁荣期,资产价格出现非理性上涨,公允价值计量导致银行账面利润增加,资产负债表优化,并引发信贷扩张和资产价格上涨；在经济萧条期,资产价格下跌,公允价值计量将迫使银行确认估值损失、账面价值缩水,资产负债表恶化,进而侵蚀银行资本,甚至破产.在2008年国际金融危机中,各金融机构按照公允价值计量的抵押类证券出现了大量账面损失,扭曲了投资者的预期,形成了“价格下跌—资产减计—恐慌性抛售—价格进一步下跌”的恶性循环.
二、存款保险制度在应对金融体系顺周期性中的作用
存款保险制度建立的目标是通过建立法制化、常态化的存款人保护机制及市场化的风险防范和化解机制,形成“优胜劣汰”的市场竞争机制,从而促进储蓄转化为投资的效率和质量,提高经济发展的质量.
（一）存款保险本身就是逆周期的经济制度
1.通过征收保费“以丰补歉”,发挥逆周期调控作用
从工作原理来看,存款保险基金管理机构通过向投保机构收取保费,形成存款保险基金；在投保机构资不抵债被接管、撤销及宣告破产时,向存款人偿付受保存款.也就是说,存款保险制度不仅通过强制保险,实现风险在跨机构之间的分散；而且,通过“以丰补歉”,从而实现风险跨周期分散.即在经济繁荣期、银行经营状况较好的时期,征收较多的保费,为将来可能出现的金融风险准备足够的资金；而不是在金融风险爆发后才去征收保费,加剧金融机构的“惜贷”行为.为此,2014年11月的《有效存款保险制度核心原则》,进一步明确“存款保险制度运作成本必须由投保机构自身承担,应建立事前积累的存款保险基金,以确保及时偿付存款人,实现金融风险和损失跨期分摊”.
总结:此文是一篇存款保险制度论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
参考文献：
1、 我国建立存款保险制度 【摘 要】从1993年我国提出建立存款保险制度至今已经有20余年的时间，在十八届三中全会中，我国明确指出了要建立存款保险制度，可见我国对建立存款。
2、 存款保险制度对银行影响其应对措施探究 摘 要：探索存款保险制度关键因素，深入分析存款保险制度建立后对股份制商业银行的影响，及其应对措施，可以为商业银行提供更多有益的参考。设立显性存款。
3、 我国存款保险制度 摘 要：在市场经济条件下，高度激烈的竞争和严酷的市场纪律的约束，银行一旦经营不善、业绩低下、资金流动性困难的危机，就有可能破产，甚至倒闭。为了避。
4、 中国模式存款保险制度 【摘要】存款保险制度时金融安全网的有机组成部分，本文从存款保险机构的设立及运营、保险基金的来源和规模、参保方式及费率的确定、存款保险的范围、存款。
5、 存款保险制度对中小商业银行影响和 【摘要】存款保险制度是上个世纪出现在人们生活中的一个名词，也就是上个世纪三十年代出现在美国的一个制度，它的诞生对于全球经济的稳定有着重大的作用，。
6、 存款保险制度建立后金融机构市场退出机制问题 【摘要】伴随我国《存款保险条例》的正式实施，金融机构市场退出机制的建立也引发各界广泛探讨。目前西方各国已建立较为成熟的金融机构市场退出机制，本文。