论文地方法人银行业金融机构独立董事工作机制效果分析是关于独立董事方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关独立董事 董事论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
摘要：本文结合陕西辖内法人银行业金融机构独立董事聘任机制有关情况,进行独立董事履职状况分析,就独立董事机制在银行风险管理及中小股东利益保护方面的成效进行研究,并针对进一步发挥独立董事在银行业金融机构公司治理中的作用提出意见建议.
关键词：地方法人银行业金融机构;独立董事
中图分类号：F830.31文献标识码：B 文章编号：1674-0017-2015（6）-0031-05
企业制度的变迁往往伴随着公司治理模式的转变与治理水平的提升,银行业也不例外,1978年以来,中国银行业先后走过了二级银行体制确立、商业化改革、股份制改造等三次重大变革阶段,产权结构的多元化为银行业提供了通过完善公司治理提升风险管理能力的环境与条件.利用银行业金融机构自身决策约束机制,构建银行业风险管理的第一道防线成为了新趋势.独立董事制度作为防止重大经营决策失误与保护中小股东权益的制度设计,开始成为现代银行公司治理的重要内容.银监会《商业银行公司治理指引》、《信托公司治理指引》的印发实施,及时总结了近年来银监会探索资本、外部监管和市场约束下形成良好公司治理的最新成果.
一、独立董事工作机制的监管制度设计
(一)独立董事工作机制的宗旨
独立董事（independent director）,是指独立于公司股东且不在公司内部任职,与公司或公司经营管理者没有重要的业务联系或专业联系,并对公司事务做出独立判断的董事1.独立董事制度最早起源于20世纪30年代,1940年美国《投资公司法》规定,投资公司的董事会成员中应该有不少于40%的独立人士.其制度设计目的也在于防止控制股东及管理层的内部控制,损害公司整体利益.1976年美国证监会完善监管规则,要求上市公司设立并维持一个专门的独立董事组成的审计委员会.由此独立董事制度逐步发展成为英美公司治理结构的重要组成部分.
目前,我国涉及银行业金融机构的独立董事制度体系主要有：证券监管机构针对上市公司治理确立的独立董事制度与银行业监管机构针对银行业金融机构公司治理确立的独立董事工作机制两种.证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发[2001]102号）规定“上市公司独立董事是指不在公司担任除董事外的其他职务,并与其所受聘的上市公司及其主要股东不存在可能妨碍其进行独立客观判断的关系的董事.”独立董事对上市公司及全体股东负有诚信与勤勉义务.独立董事按照相关法律法规、监管规定及公司章程,履行职责,维护公司整体利益,突出对中小股东权益的关注.其核心价值在于,在中小投资者无法联合行使公司决策权的情况下,在公众公司治理机构中通过特殊制度安排,打破控股股东、实际控制人对公司重大决策行为的主导权.通过专业人士的参与机制,维护公司整体、长远利益,维护中小投资者利益.而银监会《商业银行公司治理指引》（银监发[2013]34号）将独立董事定义为“不在商业银行担任除董事以外的其他职务,并与所聘商业银行及其主要股东不存在任何可能影响其进行独立、客观判断关系的董事2”明确要求银行业金融机构审计委员会、关联交易控制委员会、提名委员会、薪酬委员会负责人原则上由独立董事担任,审计委员会、关联交易控制委员会中独立董事应当占适当比例.《信托公司治理指引》第十九条规定：“信托公司设立独立董事.独立董事要关注、维护中小股东和受益人的利益,与信托公司及其股东之间不存在影响其独立判断或决策的关系”“独立董事担任信托委员会负责人”.由此,银行业金融机构独立董事制度的宗旨,除在保护中小股东和受益人的利益的基本职责以外,还承担发挥专业优势,推动银行业金融机构经营管理与风险控制水平不断提高的任务要求.
(二)独立董事工作机制与工作重点
1.工作机制
独立董事任职、履职的监管要求,主要有《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》（证监发[2001]102号）、《商业银行公司治理指引》（银监发〔2013〕34）号、《信托公司治理指引》（银监发〔2007〕4号）、《股份制商业银行独立董事和外部监事制度指引》（中国人民银行公告〔2002〕第15号）、《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》（银监会2013年3号令）、《村镇银行管理暂行规定》、《农村合作银行管理暂行规定》（银监发〔2007〕5号）等.本文主要从银行业监管的角度分析和研究银行业独立董事制度.按照机构类别划分,银行业机构与非银行机构独立董事工作机制主要有以下内容,此外独立董事任免需要按照《中资商业银行行政许可事项实施办法》、《农村中小金融机构行政许可事项实施办法》、《非银行金融机构行政许可事项实施办法》申请行政许可,并符合有关监管工作要求.独立董事工作机制的有关要求见附表：
2.工作重点内容
由于银行业金融机构作为社会信用机构所具有的负债经营与高风险特点,现有的监管规定在《公司法》、公司章程规定事项以外,为独立董事进一步明确了重点工作内容.《商业银行公司治理指引》要求独立董事履行职责时,应当独立对董事会审议事项发表客观、公正的意见,并重点关注重大关联交易的合法性和公允性、利润分配方案、高级管理人员的聘任和解聘、可能造成商业银行重大损失的事项、可能损害存款人、中小股东和其他利益相关者合法权益的事项、外部审计师的聘任等事项.
独立董事以上述内容作为工作关注重点的根本原因在于,目前国内银行业金融机构虽已完成股份制改造或按照《公司法》股份有限公司的标准设立,但股权结构仍不合理,在财政资金、国有大型企业、社保基金为主导的股权结构下,公司治理机构完善的形式大于实质,《公司法》、公司章程确立的决策机制可能被相对多数股东的操纵,商业银行在股权设置及经营管理面临以下问题：
总结:此文是一篇独立董事论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
参考文献：
1、 县域经济中地方中小金融机构作用 【摘 要】 县域经济是区域性经济发展的重要助推力量，而地方中小型金融机构是促进县域经济发展的重要推动力量。作为县域经济当中的金融主体，如何有效规。
2、 关于做好地方性金融机构企业征信数据质量工作 【摘 要】数据质量是征信系统的生命线。近年来，在人民银行和各金融机构的共同努力下，征信系统数据质量水平不断提升，为推出新的征信产品和服务提供了坚。
3、 大数据下金融机构非现场审计工作新思路 【摘 要】随着大数据时代的到来，金融机构工作面临着更大挑战，非现场审计工作在金融机构中的重要性日益增强。本文主要对大数据时代背景与非现场审计工作。
4、 营改增对地方法人银行业金融机构影响分析 【摘要】根据财政部、国家税务总局联合下发的《关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财税〔2016〕36号）（以下简称36号文），自2016年。
5、 银行业金融机构联合授信管理办法（试行）解读 为贯彻落实党中央、国务院关于降低企业杠杆率的要求，防控重大金融风险，2018年6月1日，中国银保监会发布《银行业金融机构联合授信管理办法》（试行。
6、 新常态时期银行业金融机构信贷行为 摘 要：新常态时期，我国银行业金融机构由于信息不对称等因素导致信贷行为偏离或信贷资源配置集中化，使原有的派生信贷风险变成经济下行时期的主要风险。。