论文企业内部控制管理中存在问题应略是关于对写作内部控制论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文内部控制五要素包括论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
摘 要：本文从战略、合规、资产、报告等四个方面,对企业内部控制的主要目标进行明确,从而更好指导内部控制机制建设.与此同时,将内控环境构建作为出发点,对内控管理问题进行分析,以此为根据提出相对应的解决措施,不断提高内控管控效率,优化管控途径及方法,进一步提高企业现代化管理能力.
关键词：企业；内部控制管理；财务
企业不仅是经济活动的主要参与主体,同时也是国民经济发展的重要组成部分,面对全新的发展形势及经济环境,企业需要不断改进自身内部管理质量,从而最大程度适应发展需要.提高内控管理效率,可帮助企业及时发现潜在的经营或财务风险,使企业及时采取必要措施,对风险因素进行规避.现阶段,企业财务管理难度逐渐增大,对企业内部控制问题加以分析,能够有效促进财务管理工作效果的提升.从目前内控管理执行情况来看,企业管理仍存在很大问题,对其进行深入分析,了解症结所在,是优化企业内控管理的必由途径.
一、企业内部控制目标
（1）战略目标.企业战略目标往往更加关注企业长期发展规划问题,强调长期性利益及效益.现阶段,市场竞争激烈,企业要想实现正常有序发展,需要对财务管控问题进行了解,并站在战略视角,对内控机制进行不断完善.这样一来,企业内控管理问题将得到进一步解决,并且能够有效弥补漏洞,帮助企业尽快实现战略目标.
（2）合规目标.为维持企业的正常经营,需遵守一定的合规目标,要求企业遵守法律法规的同时,履行相应的社会责任.在做好上述工作的情况下,不断提高其内部控制的实际效果.与此同时,企业为打造良好的外在形象,不仅要构建属于自己的企业文化,还要在生态环境保护、产品安全上下功夫.
（3）资产目标.作为企业,其在开展经营活动过程中,主要目的是为了保证资产安全,并实现一定的增值.所谓资产,其不仅是企业综合能力的体现,也是资本流动的主要形态.在生产经营过程中,要想达到资本保值、增值,需要企业各个部门做到通力合作,进而为企业创造更多便利条件.内控管理下,其要完成以下资产目标,包括资产保护、授权审批、会计核算等.
（4）报告目标.为充分提高信息报告的效率,并保证其质量,应重视财务报告,从而以书面形式明确反映企业经营状况及财务情况,为企业内控管理提供重要信息.从实践经验来看,要保证财务报告的完整性,突出其真实性,从而为企业经营、融资等活动提供保障.
二、企业内部控制管理存在的主要问题分析
（1）缺乏内控环境.构建良好的内控环境,是保证内部控制效果的基础,不仅突出表现出内控的基本要素,同时也能直接影响到内控制度的正常执行,对内控制度的建设与完善发挥重要作用.但是,对于很多企业而言,内控环境尚不完善,普遍存在权力凌驾于内部控制机制之上的现象,导致监督部门逐渐被边缘化,从而无法正确行使监督权.法人治理结构是企业得以发展的前提,但是虽然很多企业不断完善法人结构,但是仍未实现内部权力完全平衡,进而出现监督被架空现象.
（2）缺少风险防范机制.市场经济的不断发展,虽然带动一大批企业成长,但是也在一定程度上加重了企业财务风险.从企业现阶段风险防范系统构建情况来看,很多企业各个职能部门并未充分意识到风险防范的重要性,导致风险评估及预警滞后.在这种情况下,缺乏风险管理意识及预警机制,导致风险无法应对多种应急事件,给企业运营带来安全隐患,严重影响到企业的正常发展.
（3）缺乏内部控制活动.内部控制之所以能够发挥良好的管理效果,核心内容在于内控活动,它不仅能够体现出企业风险管理的主要结果,同时也能采取一定的措施保证内控活动的顺利进行,并实现内控管理目标.例如,很多企业财务控制流程、资金流入流程存在严重问题,在出现问题时,往往互相推卸责任,导致管理工作失衡.
（4）缺乏内部控制机制.内部控制制度的合理性及科学性,需要实施一定的内部监督来对其進行检验,并对其开展系统性检查与评价,保证内控制度的执行效果.但是,对于很多企业而言,在管理体制、方法上存在一定问题,导致内部监督环节薄弱.在缺乏内部监督机制的同时,外部监督也比较匮乏,主要表现为形式化,无法发挥监督作用.
三、企业内部控制管理的应对措施
（1）提高思想认识,优化内部控制环境.从调查结果上来看,多数企业在内部控制环境构建上存在较大短板,不仅严重影响到日常管理工作的顺利进展,同时也会对企业正常运作造成制约.为此,企业应结合自身实际情况,建立相对规范和科学的公司治理结构,强化法人地位,不断对企业组织架构进行完善,保证企业成为独立自主的主体,并负担社会所赋予其的责任,为内部控制管理提供基础性保障,保证企业能够正常开展经营及管理活动.对公司治理结构进行不断改善,明确高层管理层级及人员的职责与权限,保证监督、监管到位.例如,对治理结构进行完善及整改,可避免总经理越权现象,使其能够在授权下开展企业日常管理工作,并做出正确决策.只有这样,才能保证上级机构与下级部门之间的沟通效果,使政令畅通,杜绝不良行为及道德风险.
（2）开展风险管理,健全内部控制制度.企业内部控制管理制度建设及执行需要得到有效保障,强化制度实际作用,建立完善的企业内部控制制度,首先要对企业投资管理制度进行整改,对企业重大事项管理的主要方向及重点进行探讨,征集各方意见,在对下级企业进一步放权的同时,不断加大监管力度.开展风险管理,很多企业业务内容比较宽泛,因此在实施重大投资项目过程中,要对各种管理制度进行不断强化,并对执行情况进行了解,规避财务及经营风险.针对财务管理的薄弱环节,要对多种风险因素进行分析、预警,包括外部环境风险、内部管理风险、信用风险等.
（3）规范内部控制活动,完善监督管理机制.首先,构建相对完善统一的风险管理机制,建立健全内部控制制度,关注企业投资管理系统的运行状况,从而不断对投资行为进行约束及规范.为此,从实际角度审视企业现有内控管理制度,发现问题及时进行修改.其次,明确管理目标,在对重大事项开展决策时,要做到严谨细微,并对管理过程及效果进行规范.重视投资效益的前提下,要投资风险加以关注,保证企业决策的可实施性,并使其满足管理目标.深化内部审计制度,明确岗位权限与职责,对联系密切的岗位进行有效分离,使其相互制约、相互促进.完善内部监督机制,保证内控执行有法可依、有章可循,并在长效监督下正确开展各项工作.
参考文献
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参考文献：
1、 电力企业内部控制管理强化措施 摘要：近年来，随着电力企业改革的不断深入，电力企业取得了良好的发展和建设，但在激烈的市场竞争中面临着更大的挑战，企业要想持续发展就必须加强内部控。
2、 企业内部控制管理和风险管理整合策略 【摘 要】在精神文明与物质文明的建设中，社会经济的发展逐渐呈现出全球化特点，这也不断影响着企业的经营管理。企业正常运行的效率影响着企业内部控制管。
3、 优化企业内部控制管理措施 摘 要 企业内部控制是企业管理的重要组成部分，是企业针对内部管理的有效管理工具之一，其渗透在企业管理的各个环节之中。由于各方面因素的影响，企业内。
4、 国有企业内部控制管理 摘 要：随着我国经济环境的不断优化，国有企业迎来了前所未有的发展机遇。在新的时代背景之下，国有企业的管理工作被提以更高要求，国有企业只有不断地强。
5、 企业内部控制管理问题 【摘要】当前国内经济形势面临较大下行压力，同时伴随通货膨胀压力持续性的攀升，企业在这种经济环境背景下承受着重压，一些企业逐步破产或者被兼并，导致。
6、 企业内部控制管理体系建设 企业强化自身内部控制体系建设有助于减少管理风险，增强企业管理的规范性，提升管理质量和效率，推动企业持续发展具有重要的现实意义。本文围绕企业内部控。