论文经济新常态下集团公司资金管理挑战和突破是关于资金管理方面的论文题目、论文提纲、项目资金管理实施细则论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
摘 要：集团公司是我国经济发展的支柱和重要推动力量,2016年12月份,我国大型企业的PMI为53.2%,比中小型企业的表现更为突出,表明我国经济的基本面开始企稳.资金是集团公司运营和发展的“血液”,加强资金管理有利于集团公司发挥各子公司的资源聚合效应,让有限的资金创造最大的价值.为此,有必要强调集团公司加强资金管理的重要性,剖析当前集团公司资金管理面临的挑战,为经济新常态下集团公司的资金管理寻求突破之道,以积极面对经济新常态下复杂的市场环境.
关键词：经济新常态 集团公司 资金管理
据统计,我国集团企业的平均寿命只有7-8年,而在欧美发达国家大企业的平均寿命长达40年.近几十年来,伴随我国经济腾飞,集团公司经历了高速发展,却并没有建立起科学的资金管理体系,从乐视资金链危机就可以看出,一旦我国经济面临下行压力,集团公司就很容易陷入资金链断裂的危机.经济新常态下,市场竞争压力增加,集团公司必须正视资金管理存在的问题,通过精细化管理和全过程管理来降低资金风险,最大化发挥资金的效率和效益.
一、集团公司加强资金管理的重要性
经济新常态下,我国企业的收入利润率持续走低,2016年1-11月份,全国规模以上工业企业主营业务收入利润率仅为5.85%,企业生存和发展面临沉重的压力.和一般公司相比,集团公司产权关系较为复杂,资金管理面临着巨大的挑战,加强资金管理首先有利于降低“两金”总额,将 流量维持在一个合理的区间,及时防范财务风险,避免资金出现“断流”；其次,加强资金管理有利于集团公司及时掌握下级单位的资金使用状况,对项目资金加大监控力度,对投资活动实施实时动态控制,能够及时发现和纠正问题；最后,加强资金管理有利于集团公司从整体上优化资源配置,控制企业资金流转,降低资金运营成本,提高资金使用效率,从而统筹安排筹资和投资活动,提高企业的市场竞争力和盈利能力.
二、当前集团公司资金管理面临的挑战
过去10多年,我国经济增长更多源于要素投入,因此集团公司习惯了粗放式管理模式,缺乏资金管理意识,特别是在小项目中有规不依、有章不循的现象广泛存在,资金管理水平较低,资产负债率居高不下；企业重发展轻制约,项目投资范围广,不断跨领域跨行业经营,内部产权关系复杂,对子公司缺少统一性宏观目标的指导,旗下公司开户多并且资金分散,资金周转率低,弱化了企业总部的控制权,影响了资金的整体规模效益；预算管理制度不够健全,设置的预算指标不合理、不科学,执行过程中缺少硬性约束,资金使用的随意性大,预算超支成为常态；而且,资金管理方式和手段相对传统化,通常注重后期管理,却缺乏对资金使用过程的动态控制,资金管理的权责不够明确,导致资金使用计划和实际严重脱节,资金管控流于形式；新常态下我国经济增长速度放缓,实体经济投资回报率持续下降,大量资金找不到合适的投资渠道,结果很多集团公司的资产配置存在不合理甚至混乱的情况.从数据来看,2011年我国A股上市公司净资产收益率为12.3%,2015年已降至6.2%左右,可见,实体经济投资回报率偏低,投资风险正快速上升,这加剧了实体经济的资产荒压力.
三、经济新常态下集团公司资金管理的突破
(一)健全资金管理体系,有效规避资金风险
资金是集团公司生产经营的价值基础,资金管理水平直接反映了集团公司的财务管理水平和经营管理能力,为此集团公司必须完善资金管理体系,做好资金风险预测,并采取相应的措施加以防范.首先,集团公司的子公司众多,财务管理是一种多层级的复合管理,因此企业应增强资金管理意识,建立资金管理体系,完善资金管理制度,规范资金管理流程,根据权力集中程度的不同相应地采取集权型、分权型、相融型等不同的财务控制模式,以保障资金管理的科学性和有效性；其次,资金流转面临着多种风险,企业要建立和市场相适应的风险监测体系,随时监控项目投资风险、企业债务风险、资金流动性风险等,及时对风险作出预警,合理规避资金风险,确保企业经营和资金管理同步协调；此外,要建立健全资金使用考核机制,实现资金管理的权、责、利相统一,充分激发管理人员的积极性.
(二)实施资金集中管理,统筹调配营运资金
集团公司分公司多,产业跨度大,实行资金集中管理有利于统一筹集、分配和使用资金,控制多头开户及资金账外循环,提高资金的使用效率.集团公司应以信息技术为依托建立资金结算中心,通过设置资金归集率指标,考核下级单位资金管理目标责任完成情况,定期上收下级单位子账户资金,同时,各下级单位通过资金管理系统提交支付申请,由总公司统一调配各下级单位所需营运资金.针对大额资金支付,必须先通过资金管理委员会集体讨论决策,以加大资金管控力度.资金结算中心行使内部银行功能,在集团公司范围内合理协调资金需求,实行各子分公司独立核算、项目责任核算,有偿使用调剂资金,并对资金流向进行实时监控,从而实现资金的集中化管理.实现资金统筹管理之后,集团公司可直接调配的资金大幅度增加,增强了对银行的话语权,有利于提高整体授信额度和信用等级,从而降低外部融资成本,保证整体资金风险可控.
(三)落实全面预算管理,实时动态控制资金
全面预算管理是资金管理的重要方法,也是实施控制和监督的重要手段,集团公司应改变传统的预算管理方法,建立健全预算体系,深化预算编制方法,根据企业的战略发展目标和各项经营指标,自下而上逐级编制资金预算,并优化预算分配结构,提高预算分配的科学性,把预算指标层层分解和落实到各分公司以及各部门、各班组,明确相关责任人,对预算执行过程进行全程监控.要重点关注预算偏差、资金异动、大额付款等,认真分析预算和实际出现差异的原因,实现对资金的实时动态控制.同时加强动态考核和监督,把预算执行结果纳入绩效考核体系,实行奖优罚劣,确保预算得到有效执行,防止出现编制、执行两张皮的现象.
(四)加强资金流向管理,合理优化资产配置
集团公司应实施以 流为导向的管理模式,将 流量管理贯穿于企业生产经营的各个环节,随时防范资金支付风险和资产流动风险.在采购方面搭建集中采购系统,执行集中采购制度,建立合格供应商准入机制,坚持“三比采购”原则,并落实逐层审批机制；在销售和收款流程中加强收账款管理,会计部門应加强和前端业务部门的沟通,依据销售单确定销售收入和入账,并且按照合同及时催收尾款；在融资方面,合理选择融资模式,控制财务杠杆力度,防止过度负债经营,并且使资金来源多样化,以应对经济周期波动带来的系统性风险；在资产配置方面,应当长短期项目相结合,设定各自的预期收益率,利用短期项目加速资金周转,利用长期项目提供稳定的 流和利润支持,从而实现企业资金链的良性循环,必要时应从全球视角来做资产布局,在全球进行资源整合和资产配置；在投资过程中,相关部门必须开展可行性研究,进行全面评估和执行审批流程,使资产负债率保持在合理的上限内,对于风险较高的投资项目,专业的风险控制部门应会同相关部门作出风险评估报告,并向董事会汇报；在日常生产管理过程中,采用资金周报、月报和大额资金使用情况表等形式实现动态控制.
四、结束语
近几十年来,我国经济一直保持中高速增长,集团公司因此得到了高速发展,经营规模不断扩大.2016年,中国经济增长对世界经济增长的贡献率达到33.2%,集团公司功不可没.但需要清醒地看到,集团公司在资金流转的过程中也面临着多种风险,稍有不慎就容易发生资金危机.经济新常态下,集团公司面临转型升级和效益型增长,必须从战略上重视资金管理风险,规范资金运作体系,实现对资金的全面、全员、全过程管理,以实现可持续发展和质量效率型增长的目标.
参考文献：
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总结:本文是一篇关于资金管理论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
参考文献：
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