论文堵邪路，开正门引导银行同业业务规范是关于对写作邪路论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文ан论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
在“堵邪路、开正门、强管理、促发展”的总体思路下,此次央行、银监会等五部门对同业业务联合监管,在“堵”不规范同业业务的同时,也为商业银行规范开展同业业务开“正门”.
5月16 日,央行、银监会、证监会、保监会及外管局五部委联合下发了《关于规范金融机构同业业务的通知》（即“127号文”,以下简称《通知》）.同一天,银监会下发了《关于规范商业银行同业业务治理的通知》（“140 号文”）.当前银行同业业务模式创新很多,有些模式在银监会监管范围之外,这次“一行三会”和外管局共同发文,以最大口径对同业业务分类,统一监管标准,旨在避免同业业务跨部门的监管套利行为,将有利于增加监管透明度以及加强银行自身管理.同时,提出了加快资产证券化、同业存单等业务,为银行资产端“开正门”,有利于推进非标转标.
“127 号文”重点治理四类问题
近两年,监管层对非标资产整治的范围和力度持续加大,先后推出多项监管政策.第一,2013 年3 月发布“8 号文”,提出商业银行理财资金投资非标的余额在任何时点均以理财产品余额的35%和商业银行上一年度审计报告披露总资产的4%之间孰低者为上限；第二,2013 年11 月市场传闻“9号文”发布,重点对快速膨胀的买入返售金融资产业务进行了规范,对买入返售、卖出回购等同业业务重新进行了定义；第三,2014 年1 月发布“107 号文”,对影子银行业务进行界定,对信托、理财进行整治,并明确商业银行不得开展理财资金池,信托公司不得开展非标准化理财资金池等具有影子银行特征的业务；第四,2014 年4 月发布“11 号文”,对农村中小金融机构非标投资进行严格监管,不仅规定非标资产投资总余额（理财资金加自有和同业资金投资）不得高于上一年审计报告披露总资产的4%,还规定以自有或者同业资金投资非标资产的,以理财资金投资非标资产的,原则上应该满足监管评级二级（含）以上且资产规模在200 亿元（含）以上,业务规模不得超过本行同业负债的30%,最后对非标投向做出了限制,即只能用于支农支小,不得投资政府融资平台、房地产（保障房除外）和“两高一剩”行业项目或产品,也不得投资带回购条款的股权性融资项目或产品；第五,2014 年5 月发布“127 号文”,“127 号文”虽较此前流传的“9号文”温和,但规定更为详细、务实.随着以上一系列政策措施的逐步落实到位,未来银行同业会计科目将变得更加规范,大量非标资产将重新计量风险并计提相应资本和拨备,同业类型的非标规模也将会下降,部分企业融资将转向债券市场和股票市场.
《通知》提出目前同业业务中存在的主要问题包括四点：部分业务发展不规范、信息披露不充分、规避金融监管和规避宏观调控,监管重点就是集中治理这几个问题.《通知》规定：单家商业银行的同业融出资金不得超过该银行一级资本的50%,同业融入资金余额不得超过该银行负债总额的三分之一.明确界定了同业业务的类型,同业存款业务的资金存入方仅为具有吸收存款资格的金融机构.强调买入返售（卖出回购）业务项下的金融资产应具备合理公允价值和较高流动性,且卖出回购方不得将业务项下的金融资产从资产负债表转出.同业投资也要根据所投资基础资产的性质,准确计量风险并计提相应资本和拨备.规定了同业业务的融资期限以及开展买入返售（卖出回购）和同业投资业务不得接受和提供第三方金融机构信用担保.
《通知》的发布,规范了金融机构同业业务,符合国务院“鼓励创新、防范风险、趋利避害、健康发展”的总体要求,有利于规范金融市场秩序,促进同业业务健康发展,有效防控金融风险,切实保护金融消费者合法权益；有利于引导资金更多流向实体经济,降低企业融资成本,提高金融体系支持实体经济的能力；有利于加快发展多层次资本市场体系,提高直接融资比重,增强金融和经济体系的韧性；有利于落实信贷政策,盘活存量、用好增量,助推经济结构调整和转型升级.
“127 号文”重拳出击非标业务
一是将“非标”资产清出银行间同业科目.此次“127 号文”的发布,无疑会对银行同业业务中的非标业务带来较大冲击.《通知》既没有将非标资产纳入银行买入返售业务的标的资产,同时也禁止了直接或间接、显性或隐性的第三方金融机构信用担保,意味着非标资产将不能再作为银行同业资产,其资本耗用和拨备都将增加.
但短期来看,非标资产规模很难大规模压缩.原因有三：首先,企业融资需求仍处于刚性；其次,从银行资产配置角度,即使非标资产将耗用更多的资本金,其普遍8%以上的收益率也堪比贷款利率,是银行的首选资产；再次,虽然《通知》禁止非标资产进入银行买入返售项下,但允许进入同业投资项下,监管层并不想打压非标规模,而旨在重规范,防风险.
长期来看,在监管趋严的背景下,同业类型的非标规模会逐步下降,虽然股权及其他投资项下的非标业务仍可以继续开展,但这类型非标占用100%的风险权重,消耗资本金较快,在银行难以大规模补充资本金的情况下,增量也会受到约束.因此,中长期内银行表内非标资产规模将随着同业类非标的到期而下降.目前短融和中期票据收益率相对于贷款利率的打折幅度回到历史均值附近,相对较低的融资成本会推动企业积极发行信用债来降低融资成本,预计到期的非标资产可能有相当一部分会转向债券类融资.
二是切断买入返售非标路径.银行买入返售业务近年发展较快,但因监管体系的不完善而积累了较大的风险,此次《通知》对该项业务提出了两方面监管措施.第一,明确规定买入返售（卖出回购）的业务范围,应当为银行承兑汇票、债券、央票等在银行间市场、证券交易所市场交易的具有合理公允价值和较高流动性的金融资产.明确买入返售的业务范围,意味着非标业务将不能够再做买入返售.以往买入返售项下的非标标的主要是信托受益权,按照该规定,流动性较低的金融资产不能作为买入返售的标的,因此限制了这种传统类型的非标业务.从数据来看,4 月份股份制银行买入返售业务已经萎缩为负增长,未来该类型业务可能只能随着到期逐步消化,难以新增；第二,《通知》要求,卖出回购方不得将业务项下的金融资产从资产负债表转出.以往的买入返售业务中,银行可以通过卖出回购的方式将非标出表,如今严禁卖出回购方资产出表,意味着此前做的信贷资产、信托收益权等非标业务不能再开展,将在一定程度上收缩银行的同业非标资产.
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参考文献：
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