论文资本结构对我国商业银行经营绩效影响分析是关于资本结构方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关经济批量论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
摘 要：在市场经济下,经营绩效是衡量我国企业综合实力最重要的指标之一.分析股权结构和债务结构两大资本结构对商业银行经营绩效的影响,从盈利性、流动性、安全性和发展能力四个角度进行衡量,选取以第一大股东的持股比例,前十大股东的持股比例之和、资产负债率、存贷比作为解释变量进行实证分析.结果表明：商业银行股权结构对绩效几乎不产生影响,商业银行的资产负债率和绩效呈正相关关系,存贷比和银行经营绩效负相关.提出适度降低控制资产负债率,加大监管力度,完善股权分割制度等提升商业银行经营绩效的对策建议.
关键词：资本结构；银行绩效；影响分析
中图分类号：F8303 文献标识码：A 文章编号：2095-3283（2016）08-0127-03
[作者简介]祝婧然（1986-）,女,黑龙江肇东人,助教,硕士,研究方向：商业银行、金融市场、公司治理；傅婷婷（1994-）,女,江苏盐城人,本科生,研究方向：商业银行、公司治理、财务管理.
[基金项目]江苏高校哲学社会科学研究一般项目“经济新常态视角下江苏商业银行经营效率及其影响因素研究”（项目编号：2015SJD726）；盐城师范学院校级青年基金项目“盐城市商业银行公司治理结构和经营效率的相关性研究”（项目编号：15YCKWQ013）.
随着国际环境出现的新变化,以上市银行为代表的国内商业银行面临严峻的发展形势,增长动力不足、金融风险上升、结构分化加剧.据2015年半年报显示,16家上市银行的营业收入总额高达18336亿元,较上年同期增加了1646亿元.在五大国有银行、股份制银行和城商行三类银行中,营业收入同比增速最快的是城商行,达2578%,五大国有银行的增速最慢,只有581%；净利润总额7086亿元,较上年同期增加了178亿元,增速为258%,明显降低；总资产高达11583万亿元,同比增长1099%,而部分银行增速有所下降.我国上市商业银行正处于复杂多变的经营环境,风险和商机并存.而资本结构是否合理直接关系到我国上市商业银行能否实现绩效最大化,鉴于此,本文从资本结构视角出发,探究资本结构对经营绩效的影响,进而发现不足并提出对策建议
一、资本结构对商业银行经营绩效影响的理论分析
(一)股权结构对商业银行经营绩效的影响
1商业银行股权集中度大的银行,大股东持股比例高,拥有的剩余索取权也相对较大,所以更容易监管经理人行为,经理层的行为也会直接受大股东意见的影响.而监管不力时,大股东通常会因自身利益,去影响经理层做出不利于银行长远发展的决策,进而会使中小股东的利益受到影响,和利益最大化原则背道而驰,降低银行绩效.所以商业银行的股权集中度过大,对银行绩效产生不良影响.2在股权非常分散的商业银行,无一控股股东,监督经理层的成本高,而且占有的银行收益分配比例也较小,所以不足以影响银行监管.而监管不力时,经理层就会从自身利益出发做出损害其他股东利益的决策,小股东会抛售持有股票,导致股价下跌,同时对商业银行经理的声誉和形象也会造成损害.3银行的经营绩效也会受前几名股东持股比例之和的影响.在前十大股东的持股比例之和较大的情况下,尤其是每个股东的持股比例相对均匀时,更加关注银行的内部管理,他们会更大程度关心自身利益,期待经营决策对自身有利,因此股东之间就会互相制约,最终抉择出对股东集体利益最有益的决策,即股东利益最大化.
(二)债务结构对绩效的影响
商业银行债务结构的显著特点是资产负债率高和债务结构分散.银行经营绩效能否有效提高和债务结构的合理性密切相关,因为债务资本占银行所有资本的比重大,银行形成非常高的 成本.破产权是债权人实现对商业银行控制的有效途径.完善的破产法律和制度是债权人行使破产权的重要保障之一,而银行业的行业特性及其债务结构的特殊性也影响债权人破产权力的行使.
二、资本结构对商业银行经营绩效影响的实证分析
(一)绩效衡量方法和指标选取
1绩效衡量方法
商业银行的信息使用者很多,对银行绩效的评价内容及角度都不同.银监局更多关注银行的信用状况,因此对信用的资产质量监管比较严格.银行的经理层和股东更多通过内部经营管理业绩来评价银行绩效；因为信息不充分,所以上市银行的小股东及存款客户通常通过信用评级来了解银行经营状况.综上所述,信息使用者即银行业绩的评价主体,对银行业的评价指标总结为：盈利性、流动性、安全性和发展能力.
2指标选取
以银行的绩效为被解释变量,具体而言,就是选取各上市商业银行在样本区间内的净资产收益率作为绩效的衡量指标.以第一大股东的持股比例,前十大股东的持股比例之和、资产负债率、存贷比作为解释变量,分别记为：P、X1、X2、X3、X4.其中,X1、X2、X3是对上市商业银行资本结构的描述,X1、X2代表了银行的股权结构,X3代表了银行的债务结构.
(二)数据来源和模型构建
1数据来源
选取2009—2014年我国11家上市商业银行的数据,分别为工商银行、中国银行、交通银行、中信银行、招商银行、浦发银行、兴业银行、民生银行、北京银行、南京银行、宁波银行.数据来源于各银行的半年报、巨潮网、知网数据.
2模型构建
通过面板数据模型的混合模型分析代表资本结构的各个变量对上市商业银行绩效的影响,建立模型如下：
Pit等于α+αX1+bX2+cX3+dX4+β
(三)实证结果分析
1趋势分析
可以看出,在样本区间内,上述商业银行的绩效整体呈现先上升后下降的态势,2015年达到最低,仅为1515%；第一大股东持股比例在小范围内上下波动,结合前者的变动趋势发现,两者之间的关系并不明显.前十大股东持股比例之和和绩效的走势基本一致,说明两者之间可能呈正相关关系.资产负债率虽然变动不明显,相对稳定,但和绩效比较可以看出,在多数时间段内,绩效的下降正对应了资产负债率的上升,两者之间可能呈负相关关系.存贷比整体呈现先下降后上升的态势,2011年达到最低,2015年达到最高,同样和绩效对应比较可以发现,在多数时间段内,绩效的下降也对应了存贷比的上升,两者之间可能呈负相关关系.
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