论文集团资金管理中风险管控探析是关于本文可作为资金管理方面的大学硕士与本科毕业论文项目资金管理实施细则论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
[摘 要] 自从我国加入WTO之后,社会经济发展水平稳步提升,社会主义经济制度也不断完善,在这种经济发展环境下,集团企业迎来了前所未有的发展机遇.然而就目前国内集团企业运营的整体情况来看,却显得有些不尽人意.究其原因,主要是因为企业整体管理水平较低,无法为企业运营打下一个坚实的基础,尤其是资金管理和风险管控这一模塊,存在诸多有待解决的问题.基于此,首先对集团企业资金管理面临的风险进行简要介绍,并在此基础上探讨切实可行的管控措施,以此来提升企业资金管理水平.
[关键词] 集团企业；资金管理；风险管控
doi ： 10 . 3969 / j . issn . 1673 - 0194 . 2018. 03. 010
[中图分类号] F275.1 [文献标识码] A [文章编号] 1673 - 0194（2018）03- 0024- 03
0 前 言
随着我国社会经济发展脚步的不断加快,集团企业在运营和发展中面临的竞争也越来越激烈.为了能够在激烈的市场竞争中占据一席之地,集团企业必须从多个方面着手,做好财务管理工作,其中最重要的就是对财务风险的有效把控,这不仅是确保企业各项业务顺利开展的基础和保证,同时也能够促使企业可持续发展目标顺利实现,完成企业发展的经济效益和社会效益目标.所以,对于资金管理的风险管控,企业相关部门必须对其给予高度重视.
1 集团企业资金管理中面临的风险评析
纵观当前国内集团企业运营发展的现状来看,之所以会导致企业面临财务风险问题,其原因大致主要包括三个方面：一是筹资方式不合理；二是预算管理缺乏科学性；三是财务风险管控人员综合素质较低.
1.1 筹资方式不合理引起的财务风险
对集团企业而言,科学、完善的财务管理对企业发展的重要性不言而喻,直接决定企业各项业务是否能够顺利开展.一旦财务管理出现问题,那么势必会给企业发展造成恶劣影响,严重的甚至还会导致企业濒临破产.据调查,我国当前大部分集团企业的自有资金都无法支撑企业业务拓展,更多的是依靠资金筹集.但在筹资过程中,一旦选择了不当的筹资方式,那么就会给企业带来严重的财务风险.
目前,大部分企业主要依靠债务筹资和股权筹资两种渠道筹集资金,其中,债务筹资占据的比例相对大一些.所谓债务筹资,主要是企业按约定代价和用途取得且需要按期还本付息的一种筹资方式.这种筹资方式虽然可以在一定程度上满足企业发展对资金的需求,但同时也增加了企业所面临的财务风险,比如说,企业需要面对较高的利息偿还以及难以偿付本金的债务风险.如果企业在日后经营过程中,项目投资所获取的经济效益没有达到预期数额,那么不仅会导致企业面临经营风险和法律风险,而且还会降低企业信用度,影响到企业未来的发展.所以,由于筹资方式不当而导致的财务风险需引起企业财务管理人员的足够重视,并结合企业发展的实际情况,选择最佳的筹资方式.
1.2 预算管理不科学导致的财务风险
预算管理是企业财务管理中的一项重要内容,主要是以企业长期发展目标为依据,对企业现有资金进行合理分配,避免出现资金挪用、占用和滥用的现象发生,促使资金利用最大化.但是,很大集团企业对预算管理的重要性缺乏正确认识,在资金使用过程中,没有结合实际情况实施预算管理工作,只是企业资金缺少科学的约束和管控.有些企业虽然制定了相应的预算管理制度,但在实际工作中,制度的各项内容却并没有得到有效实施,更谈不上对预算管理的检查和监督.当企业发现资金使用存在问题和漏洞想要弥补时,已为时过晚,由于预算管理不科学而导致的财务风险已经在一定程度上给企业经济效益造成了损失,影响了企业发展.总而言之,集团企业的预算管理问题将会导致资金管理风险的发生,进而为企业集团资金管理的风险管控提出了更高的要求.
1.3 财务风险管控人员综合素质较低
管控人员综合素质较低也是导致企业面临财务风险的一个重要原因.随着我国社会经济制度的不断完善,财务管理岗位对从业人员的综合素养也提出了更高的要求.作为企业财务管理人员,除了要具有财务管理专业知识外,还要同时具备财务风险评估、管控、规避等工作能力.但是,从我国当前集团企业财务管理人员的综合素质情况来看,普遍存在职业素质偏低、知识结构不健全、综合能力较弱等问题,这些问题的存在直接阻碍了企业财务管理水平的提升,同时也大大加深了企业财务风险对企业发展的 影响.
2 加强集团资金管理风险管控的措施
虽说财务管理只是集团企业众多管理工作的一部分,但它对企业发展所造成的影响却是不容忽视的.财务管理中的资金风险管控是一项全面而又系统的工作,若想从根本上实现管控目标,提高管理水平,财务管理部门和人员需要从以下几个方面着手.
2.1 优化资本结构
在筹资之前进行资本结构优化的目的是为了避免由于资金投入不当而导致的财务风险.对于资本结构的优化,其依据主要有两个：一是企业发展目标所需资金；二是在保证企业正常运营基础上,企业所具备的偿还能力.换句话说,就是要根据用途来确定筹资数额,避免筹资数额较大而增加财务风险.和此同时,还要对所筹集资金的收益进行评估,避免资金无法回笼的现象发生.作为集团企业的运作人员,必须明确资本结构优化的重要性,并在此基础上积极分析项目是否有开展的价值,避免不合理的集资导致风险.
2.2 完善信用评级政策
应收账款管控是集团企业资金管理的重要内容,财务管控人员需要在销售业务发生之前设置科学的信用等级评估,创建适合自身企业业务销售特点的信用评级政策.为了保证信用评级政策具有科学性和参考性,管控人员需要全面、系统的掌握企业的资本结构和筹资模式.只有这样,才能够保证企业投入的资金能够尽快获得收益,且收益数额满足达到预期目标,加快资金流转,使企业获取更多的经济效益和社会效益.
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参考文献：
1、 企业集团资金管理风险控制问题 摘要：企业集团的资金数量越来越多，资金的运用与流动形式越来越多样化，同时，企业集团财务管控所面临的风险也越来越复杂，因此，加强企业集团资金管理风。
2、 关于集团资金管理重点和控制建议 摘要：资金不仅影响着集团的经营和发展，还直接关系到集团的生存和命运，对集团来说具有至关重要的作用，而资金的管理和控制是集团管理工作中一个重要的组。
3、 集团高效管理，资金管控是关键 摘要：近几年来，随着我国市场经济的飞速发展，我国集团企业的规模也在不断的扩大，集团企业的组织结构比较复杂，因此给集团企业的内部管理带来了较大的挑。
4、 集团会计管理工作和实践探析 摘要：随着时代的进步，社会经济的不断发展，企业集团之间的竞争越来越激烈，集团在发展的同时要考虑如何进一步加强管理会计的工作。目前，集团加强管理会。
5、 企业集团资金管理模式风险 【摘要】企业集团资金集中管理模式的探討和研究是一项具有重要意义的工作，它关系到大型集团企业资金有效运行方式。好的管理模式是集团企业日常运行及高速。
6、 企业集团资金集中管控下现金流预测 摘 要：企业集团在实行资金集中管控管理体系时，作为集团内部运营的资金管理中心需要时刻关注其面临的日常现金流动。为了保障集团公司各单位的资金使用需。