论文中兴通讯董事会治理反思是关于对写作中兴通讯论文范文与课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文中兴通讯论文开题报告范文和相关文献综述及职称论文参考文献资料下载有帮助。
在中兴通讯事件问题上,董事会中心主义强调的更应该是公司经营事务的决策权在董事会,而不应该越过董事会进行决策.从现阶段来看,这不是中兴通讯公司一家存在的问题,而是我国公司相对普遍存在的.如果不解决好这一问题,难免类似的事情再次发生.
失灵的“规范”董事会
据美国商务部网站,中兴通讯股份有限公司（中兴通讯）自2010年1月至2016年4月,在知晓美国依据《伊朗交易与制裁条例》对伊朗长期实施制裁的情况下,仍将内含美国制造的受限类配件和软件产品出口到伊朗,金额数亿美元.美国政府对中兴通讯提出指控.2014年,中兴通讯一位高管去美国时在机场被扣下来检查,美方在与该高管同行的秘书的电脑里发现了涉及“规避方案”的两份文件.这两份文件成为美方指控中兴通讯违规的最重要的证据.2016年中兴通讯向美国政府提出和解,美国政府聘用第三方进驻中兴通讯调查.最终,美国政府对中兴通讯提出的指控包括串谋非法出口,阻挠司法以及向联邦调查人员作出虚假陈述,据此判决中兴通讯支付约8.9亿美元的刑事和民事罚金.
风波再起.2018年4月,美国商务部以中兴通讯对涉及历史出口管制违规行为的某些员工未及时扣减奖金、未发出惩戒信,并在2016年11月30日和2017年7月20日提交给美国政府的两份函件中对此做了虚假陈述为由,做出了激活拒绝令的决定,施加严厉的制裁措施,禁止美国企业向中兴通讯销售元器件.中兴通讯随之进入“休克状态”.
2018年6月12日,中兴通讯发布公告称,已与美国商务部工业安全局（BIS）达成《替代的和解协议》,包括中兴通讯将支付14亿美元民事罚款；BIS将签发为期十年的新拒绝令；中兴通讯需更换公司和其子公司深圳市中兴康讯电子有限公司的全部董事会成员；与负有责任的管理层或高级职员解除合同等.至此,沸沸扬扬的中兴通讯事件初步得以解决.不可否认,中兴通讯为了能够存活下来,付出了巨大的代价.各界对这一事件进行反思是有必要的,如中兴通讯缺少契约精神和规则意识,对于合规经营的重视不够,对于包括保密在内的管理不到位；中国企业在一些关键领域的核心技术缺乏、受制于人等.上述反思都很中肯.同时我们应看到,中兴通讯的公司治理、尤其是董事会治理的失灵是导致这一事件发生的重要原因.中兴通讯和BIS达成的和解协议中,中兴通讯更换全部董事会成员是其中一条重要内容.这说明,至少美方认为,中兴通讯董事会在这一事件过程中负有不可推卸的责任.
作为行业内领先、世界知名、同时在A股和H股上市的企业,对照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》以及其他相关要求,中兴通讯建立了规范的公司治理体系,设立形式上完备的董事会.公司第七届董事会的规模维持在14人,董事长和总裁由不同的人担任,有2名执行董事,5名独立非执行董事.公司董事会设置了审计等专业委员会,也制定了公司治理各项规则等.按照这种标准,中兴通讯的公司治理应该是规范、有效的,却为什么没能阻止这一事件的发生?
董事会治理败在哪儿?
之所以违规被重罚事件得以发生,从公司治理的角度,是由于中兴通讯董事会治理的败局：董事会失职以及董事会成员违背了忠实义务和勤勉义务.
一是董事会角色缺失,形同隐身.董事会制度安排与股份公司相伴而生,而且董事会应该处于公司治理的中心地位.但是在这一事件发生的过程中,我们几乎没看到公司董事会的身影.查阅公司董事会的会议记录,也没看见有关的决议.按照公司章程规定,设立新公司以及继续开展同伊朗的贸易,应该都要通过董事会决议才行.但是我们没有看到董事会有关的决议.这就说明公司董事会在公司治理体系中角色的缺失.
二是董事会的监督功能缺失.按照主流的公司治理理论,董事会的主要作用就是决策与监督,所以监督功能也是董事会的重要功能.之所以董事会没有能够阻止事件的发生,可能的原因是产品出口到伊朗从一开始就绕过了董事会,高管层面决定了就开始执行,而在执行过程中董事会没有进行有效地监督.因为这一经营行为本来就是属于不合规、需要保密的行为,如果通过董事会进行表决、然后公告,那就天下人皆知了.所以可能是公司高管绕过了董事会直接进行决策.而在这一过程中,董事会没有能够进行阻止,导致了事件的发生.
三是董事会成员没有能够履行忠实和勤勉的义务.我国公司法规定：董事、监事、高级管理人员应当遵守法律、行政法规和公司章程,对公司负有忠实义务和勤勉义务.董事会成员中的执行董事都是公司高管,其对于与伊朗的业务应该知情,却为什么没有阻止?几个非执行董事来自公司股东,为什么也没有能够阻止?独立董事也没有履行其相应的责任.如果说执行董事、来自公司股东阵营的几个非执行董事属于公司“内部人”的话,那么独立董事完全可以凭借自己的独立性对这一问题进行审查,或提出反对意见.但是,这一过程中几乎没有独立董事的声音.是公司管理层对独立董事进行隐瞒,还是独立董事知道了也不阻止?这就涉及我国上市公司中独立董事如何有效发挥作用的问题.我国公司的独立董事更多起到的是咨询、建议而非对公司的经营方案进行决策的作用.獨立董事多是出谋划策、提出建议,如果管理层不采纳,那也听之任之.出现这种局面,归根到底是因为公司经营好坏和独立董事切身利益基本无关,独立董事也会觉得没有必要去干预、掺和别人家的事,因此更愿意起到一个参谋和咨询的作用.如果独立董事投了反对票,不但可能会“影响”了公司的经营,而且可能会破坏了自己在行业内的“口碑”.很少会有公司愿意聘用敢于、喜欢投反对票的独立董事.这都导致了独立董事所发挥的作用有限.
此外,中兴通讯董事会的机构设置也有一定的问题.一是董事会设立了审计委员会、提名委员会和薪酬与考核委员会,而没有设置合规经营方面的委员会.这使得企业的合规经营在董事会中缺少足够的声音和重视.如果凡是涉及出口的问题都要经过董事会,那么也许会避免这一类问题.当然,即使董事会设置了合规经营委员会（2018年7月中兴通讯成立了董事会出口合规委员会）,如果公司高管在做决策时还是绕过董事会,那董事会还是不能阻止恶性事件的发生.这就涉及如何贯彻董事会中心主义的问题.二是公司合规管理部门与董事会的沟通不畅.董事会中没有设立合规管理决策机构,董事会组成人员中也缺少负责合规管理的公司高管.这使得公司合规部门的意见缺少直接传递到董事会的渠道,导致这些部门的意见得不到董事会的重视.这就使得负责此类出口业务的高管的决策可以轻易突破公司的合规管理,使得合规管理形同虚设.
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参考文献：
1、 中兴通讯加入Avanci专利授权G5联盟 近日，中兴通讯等5大科技创新领先企业联合推出新的无线专利授权平台——Avanci，旨在使全球物联网企业能够“一站式”在其连接设备中嵌入通讯技术。。
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