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企业的实际控制人是企业的灵魂和核心.企业控制人最主要的功能就是要制定企业的发展战略.实际上,我们看到,经营得好的企业的实际控制人,无不是在企业制定战略方面起着主导作用而且做出了正确的决策
世界上的企业千差万别,各有各的特点,不同企业的实际控制人对企业控制的形式以及方式也不一样,相应地也会产生不同的后果.但不管怎样,企业实际控制人对企业的发展起着决定性的作用,企业的发展状况最终都是企业实际控制人决策的结果.
多样化的控制权
实际控制人对于企业的控制权,一般来讲有这么几种形式.
通过获得对企业的控股权来控制企业,是最基本的形式.大多数上市企业,实际控制人都拥有企业的控股权.实际控制人拥有对企业的控股权的形式,一般有三种.一种形式是单个自然人直接控股.这往往体现在企业创始人作为企业大股东的企业中,创始人主要依靠自己的眼光、能力、资金等把企业发展壮大起来,而且在企业发展中起着不可替代的作用,这类企业的实际控制人往往会拥有企业的绝对控股权.这种形式在我国的中小板和创业板上市企业中最常见.如乐视网的贾跃亭拥有44.21%的股份、碧水源的文剑平拥有25.44%的股份.另一种形式是多人联合直接控股.两个或两个以上的人,通过某种纽带或者合约来共同对企业实现控股,这种纽带或者合约或者是家族关系,或者是创业伙伴关系等,这种关系在创业板和中小板上市企业中也很常见,如探路者的盛发强、王静夫妻合计持有42.96%股份,对公司实行共同控制；神州泰岳的董事长王宁和总经理李力合计持有27.5%的股份,两人为一致行动人,共同对公司实施控制.第三种形式是企业控制人通过金字塔结构对企业实施控制.所谓金字塔结构,就是实际控制人不直接对企业实施控股,而是通过一系列的控制权链条对企业进行控制,这些控制链条主要是通过控制多层级企业的形式来实现.从控制链条的形式上看,像是金字塔一样,处于金字塔顶端的企业通过控制链条对处于金字塔低端的企业实施控制.这类企业普遍存在于我国的上市企业中,如上海莱士血液制品股份有限公司的控制人郑跃文和黄凯、浙江大东南包装股份有限公司的黄水寿和黄飞刚父子通过金字塔结构对企业实施控股.
从我国上市企业（不包括国有控股上市公司）中实际控制人的类型来看,2014年,实际控制人为单个自然人的企业占大多数,有880家.实际控制人为夫妻关系的企业有149家,实际控制人为兄弟关系的企业有27家,实际控制人为父子关系的企业有27家,实际控制人之间签订一致行动人协议成为一致行动人的企业有78家.企业控制人通过金字塔结构对企业实施控制的企业也占很大比例,有736家.
实际控制人除通过控股权对企业实施控制外,还有一种对企业的控制方式,即实际控制人不拥有企业的控股权,但对企业拥有控制权.这类企业虽然在我国境内的上市企业中尚不存在,但是在我国一些境外上市的企业已经存在,如阿里巴巴、京东等.在这些企业,企业创始人或者说企业实际控制人,其在企业拥有的股权由于企业在融资过程中被多次稀释,以至于失去了对企业的控股权,但是由于企业实际控制人并不想失去对企业的控制权,于是就采取了有别于股权控制的控制形式,如阿里巴巴的合伙人制度,京东的双重权制度等.简单来讲,阿里巴巴的合伙人制度就是企业的控制权实际上和股权无关,企业的决策集中在企业选定的所谓合伙人手中.而京东的双重权指的是,企业把其股权分为几种类型,不同类型的股权对应着不同的权.其结果是,创始人等持有的股票具有比其他股票更高的权,这样就能实现企业创始人虽然不能通过股权来控制企业,但是可以通过权来控制企业的目的.从具体数据来看,京东在IPO后,公司控制人刘强东持有20.68%的股份,根据京东AB股权1比20的设置,刘强东将拥有京东83.7%的权.这类通过设置不同的权来实施对企业的控制在美国上市公司中并不鲜见,如FACEBOOK、GOOGLE、福特汽车、华盛顿邮报、伯克希尔·哈撒韦等.
除了以上两种获得对企业的控制权的方式外,还有一种方式,那就是企业的控制人既不拥有控股权,也不拥有控制权,但是凭借创始人的影响地位实现对企业的控制,如万科的王石、华为的任正非等.王石拥有万科不到0.1%的股份、任正非拥有华为1.4%左右的股份,但是始终掌握着企业的控制权.当然,这一方面和这些企业的股权分散、没有绝对控股的大股东有关,另一方面也说明企业实际控制人获得对企业控制权的途径是多样的,企业特定的发展历程、个人在企业发展中的特定作用,都会决定了企业实际控制人虽然不拥有企业绝对控股权或者控制权,但仍然能对企业实现控制.这类企业在国内外资本市场中经常见到.
适合的才是最优的
实际控制人对企业控制权的获得,要么是企业发展到某一阶段的自然形成的结果,要么是经过预先设计、各方利益权衡的结果.所以我们不能简单说哪种方式就更好,因为只有适合自身特点的控制权设计才是对企业来说最优的控制权设置方式.如果抛开企业自身的特点,单纯评价各类控制权的设置,各种类型都有利弊.
股权集中的好处在于能够确保实际控制人对公司的控制权,控制人的意志能够得到迅速全面贯彻,而弊端在于可能会形成企业控制人独断专行.股权分散的好处在于其会避免大股东独断专行,但其弊端在于可能会导致实际控制人对公司控制权的丧失,也可能会导致实际控制人对企业经营层不能进行有效监督,形成内部人控制问题.股权和控制权不相适应,虽然能够使企业控制人在不拥有企业控股权的情况下仍旧能够对企业实施控制,但是违背了一股一权的原则以及企业所有权决定一切的原则,也可能为以后的企业治理带来隐患.而金字塔型的控制结构,虽然能够使实际控制人更快更有效地扩大公司规模,但是可能会出现实际控制人“掏空”公司等问题——在金字塔结构公司中,由于实际控制人对公司的控制具有隐秘性和复杂性,这就为其进行可能损害上市公司以及其他股东利益的关联交易、内幕交易、掏空上市公司等不规范运作提供了许多便利.
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参考文献：
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