论文信用证软条款成因风险防范措施是关于信用证方面的论文题目、论文提纲、信用证流程论文开题报告、文献综述、参考文献的相关大学硕士和本科毕业论文。
摘 要 随着全球经济逐渐呈现出一体化的发展趋势,信用证作为国际贸易最为重要的支付方法,对相关贸易的结算起到重要作用.而当前信用证软条款方面还存在很大的问题,给信用证当事人造成了极大的损失,严重危害了当事人的合法利益,同时也给国际贸易带来了一定程度上的影响.本文针对信用证软条款所存在的问题产生原因进行分析,并针对常见的信用证软条款风险形式,提出防范措施.
关键词 信用证软条款 成因 风险防范 措施探讨
一、引言
在我国信用证中所存在的软条款现象又被称作“陷进条款”,这种条款是信用证中一种不能够撤销的外加条款.近年来,不法分子通过信用证软条款这一条例进行相关诈骗活动,致使经济损失已达数亿.如若出口商没有按照相关规定发货,买方可以通过此条款或有关凭据解除需要付款的责任.这场交易的主动权完全掌握在买方手中,买方是否付款完全可以根据自己的意愿,软条款在实际交易过程中是根本无法起到作用的信用证.由此可看出,这一条例所存在的问题已经不可再忽视,它对国际经济贸易的正常发展造成了极大的影响.
二、信用证软条款的概念及特点
(一)信用证软件条款的概念
目前,信用证软条款已在我国实施运行.它是在无法撤回的信用证中新添的一类条例,指的是办理信用证件的非法开户人员在办理该项证件业务时,故意制造出来的“陷阱”条例,从而方便在该项业务运行实施过程中,让办理该项业务的开户行处于被动形式,此时提出申请的开户人员就能随时将“陷阱”条例搬出来使用（如开户凭证有误）,从而不承担信用证件当中的付款义务.换句话而言,这类信用证是一种能够随时取消或永远都无法实现的信用证.一般来说,这是非法申请开户人员为了逃脱付款义务而设置出来的陷阱,这就使得那些正常开户人的合法权益及有效利益受到侵犯,同时无法进行正常的交易.
(二)信用证软条款的特点
信用证软条款的特点主要有以下几点：首先,该条例不易被发现.这项条例的付款规章制度不够明确,其中的一些条例条款不够真实,有的甚至是伪造出来的.与此同时,付款义务的规定并没有体现出来.因此,这类证件不容易被人看出端倪,它的使用权一律在开证申请人的手中.其次,这类条例的主动权完全在开证申请人的手中.该项业务运行实施过程使办理该项业务的开户行处于被动形式,而开证申请方却能将这类信用证件随时注销,从而不承担其中的付款义务,这是该项条例最基础特点.最后,这项条例种类较多.随着全球经济的迅速发展,信用证软条款逐渐增多,其种类也是多种多样,经常会有所变动,有的条款内容还写得比较专业,使得合法开证人无法看出其中的端倪,因此没有采取防范措施.这时,就需考虑合法开证人是如何收取到软条款信用证的.调查发现,开证人在办理该项业务时是依照买卖合同来进行的,该合同中并不含有软条款,开证行则是依照开证人的申请书来开户的.由此可以看出,开证人拿到的信用证,应当与买卖合同的内容无差.但在实际的操作过程中,有许多外国信用证件与买卖合同不符.这就说明非法开证人有着不合法秘密,所以在申请时就设下陷阱,从而获取其利益.这种软条款让合法开证人要支付更多的款额,利用软条款的不法商人则从中受益,使得合法人的权益受到侵犯,并破坏信用证在国际贸易中的运用.
三、信用证软条款常见风险种类
(一)暂不生效条款
信用证包括两种形式,一种为暂不生效,一种为必须要经过另外付出证性才可生效.而软条款的作用存在不确定性,可以作用于其他条款.例如,装船条款、商检条款或是另外需确认或通知才可生效的条款,总而言之,软条款决定信用证是否生效.简单来说,就是买家可以通过软条款使信用证不生效,使得出口商难以生产产品,或只有非常短的时间用于装运货物,从而使得出口商不能够根据相关规定出货,在这一期间,如若商品的市场价值有所下降或存在其他因素有损进口商利益的情况,进口商就能够对出口商发出拒绝装货的通知,从而使得信用证不能起到效果,而受益人也无法按时把完成的出口单据提交给议付行寄单索汇.另外,开证行也能够借此自行免除之前与其所签订的信用证的付款条例,而相关条例的高额履约金和佣金则早就被交易中介或开证人所收取,无法追回.
(二)信用证与合同两个条款内容不同
在许多国际进出口贸易中,因信用证与合同两个条款内容不同这项现象而造成严重损失的也较为常见.而这造成损失的原因多数都是商品的市场价值有所下滑,进口商有毁约,却不愿承担条例中的高额违约金,所以通过软条款来达到目的,私自在条款中更改或添加违背之前合同所规定的条例.在条款中更改或添加违背合同之前所规定的条例,通常情况下,出口商方面无法与开证行取得联系,而进口商方面则可以条例与实际情况不符或银行在之前签订时有所笔误而修改条例为由,达到目的,从而使得后续都按照进口商修改的合理执行,并且担保不会有拒付情况出现,而如果出口方统一继续执行合同并履约制单,则就已经中了进口商所设下的圈套,完成交易之后进口商指出之前所修改的单证,以不符合其自身利益的理由拒绝付款,从而减免商品的市场价值有所下滑给自身所损失的利益,或是从而设定出对自身更加有利的付款条件,而出口商就需要遵循其所要求条件,自身利益受损.[1]
四、信用证软条款的原因分析
从多个角度来看,信用证软条款产生的原因主要有两点：一是目前的信用证用于付款工作时,本身存在缺陷；二是信用证被开证人员非法操控.以下便是详细说明：
（一）信用证用于付款工作时本身的缺陷
目前的信用证用于付款工作时,本身存在缺陷.这是软条款信用证出现的主要原因之一.在全球经济贸易中,信用证的结款方法在买者与卖者之间的权益平衡不恰当.通常,买者的权益受法律保护更多.其主要原因是信用证制度在执行的过程中,买者往往要承担较大风险,而卖者的风险明显要更小.其中,卖者承担的风险主要是由于出货单与实际的出货量不相符,使得货款结算不准确.而买者需要承担的是整个交易过程中的风险,这可能使买者在最后时期只收到一些没有用处的文件.因此,买者在付款之后,力图掌控交易中的信息资料.但在实际的国际交易中,资金结算的过程往往需要较长的时间.这就使得少部分的卖者欺骗买者,把较差的货物冒充其中,有的甚至不放取任何货物,随之制造出假的凭证单据去银行结算,买者则遭受了重大损失.此时,买者想在信用证上做手脚,从而制约卖者,以保护自身的合法权益.但买者在信用结算中,其权益保护本身就高于卖者,所以买者制造出一些不易被人发现的陷阱条款.[2]
总结:此文是一篇信用证论文范文,为你的毕业论文写作提供有价值的参考。
参考文献：
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