论文企业资金管理中风险防控是适合资金管理论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关项目资金管理实施细则开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
[摘 要]资金是企业赖以生存的血液,是经营管理的基石.如何管好可利用资金是财务管理永恒的课题,资金风险防控水平的优劣决定着企业的生死存亡.面对日益激烈的市场竞争,企业应建立起适合市场经济发展的风险防控体系,合理运用资金,以良性资金管理促进企业健康发展.
[关键词]企业；资金管理；风险防控
[DOI]10.13939/j.cnki.zgsc.2018.04.189
长期以来,“资金为王”都被奉为财务管理的核心理念.企业可利用资金包括库存 、银行存款、其他资金.其他资金则包括外埠存款、银行汇票存款、银行本票存款、信用证保证金存款、信用卡存款等.资金管理根据通说可以分为固定资金管理、流动资金管理和专项资金管理,如何管好可利用资金则是财务管理永恒的课题.对于企业资金管理中的风险,目前仍存在着一定争议,能够形成共识的主要有资金短缺风险、筹资融资风险、资金使用风险、资金安全风险等.面对日益激烈的市场竞争,企业风险防控水平的优劣直接决定其生死存亡.通过提升资金管理效能,规避控制风险,降低运营成本,力求以良性资金管理促进企业健康发展.
1 企业面临的主要资金风险和成因
（1）资金短缺风险.企业经营管理资金短缺,部分所需物资不能及时采购到位,导致企业放弃供应商提供的价格优惠或 折扣；低价甚至亏本出售存货和资产,不能及时清偿债务,导致企业信用等级恶化,陷入经营困境.
（2）筹资融资风险.企业在筹资融资活动过程中,决策随意,不顾自身的发展和财务目标,盲目吸收资金；融资筹资规划、评估、决策、使用中出现瑕疵或失误,引起收益反向变动,导致出现直接或间接经济损失.
（3）资金使用风险.企业因资金使用不合理,库存占用比例过大,资金沉淀严重,欠款居高不下；流动资金周转缓慢,不能充分利用其达到预期目标；资金收益低于银行同期贷款利率或投入产出不成正比,甚至出现巨额经济损失.
（4）资金安全风险.企业内部管理不善,财务信息不完整、不及时、不透明,会计核算不准确；应对外部事件失当,资金监控不力,造成资金被挪用、贪污或被诈骗,从而使企业蒙受不应有的经济损失.
2 企業资金风险防控中存在的问题
（1）风险管理意识淡薄,管理体系不健全.一些企业缺乏资金管理理念,风险管理意识淡薄.在很大程度上存在着“重业务活动、轻风险管理”的倾向,风险管理理念还未真正深入人心.企业对资金风险没有足够的认识或重视不够,在资金的整体循环中缺乏科学性、全面性和协调性.有些企业未经分析评估,随意对外担保.有些企业片面追求产量和产值,对资金流量无合理设置和日常监控.
（2）风险管理模式粗放,不适应企业实际.面对风云变幻的市场,一些企业并没有建立起适合自身的资金管理模式.企业资金风险管理仅仅停留在库存 监控上,并没有成型的管理文化.在当前国内许多企业中,特别是中小企业都还大都是一支笔模式.企业对资金周转普遍缺乏动态监管,面对突发事件应变能力弱.有些企业资金分散、资金成本高、使用效率低,沉淀资金比例大.有些大中型的企业集团未设置专门的管理或监督机构,存贷双高,甚至出现管理真空.
（3）风险管理手段落后,管理效益低下.随着经济的高速发展,企业跨区域经营已成为常态,其资金成本普遍上升.一些企业资金控制力较弱,缺少规划管理和额度控制.和国际知名企业相比较,国内企业在资金风险文化建设、动态风险管理、风险管理和日常业务的结合、风险管理对决策的支持和价值贡献、信息化建设等方面大都存在一定差距.
3 企业可采取的相关措施
（1）健全内部控制制度.建立良好的企业内部控制体系,健全内控机制,可以有效的堵塞资金安全漏洞.在我国,上市公司均已全面建立内部控制制度,金融企业也在大力推行内控和风险管理.第一,应依据企业治理结构和管理流程,明确各机构和不同层级管理人员的权限和职责范围；第二,应健全授权审批制度和分级审批标准,严格依照资金管理规定收支；第三,应依据支出预算和 流量安排资金,对外投资和担保须进行可行性分析和法律评价；第四,应确保不兼容岗位分离,做到事前预防、事中控制和事后监督.
（2）严格资金信用政策.企业资金信用政策包括信用标准、信用期间、 折扣和收账政策等.企业应制定适用性强,科学合理的信用政策,努力加速资金流转.可依据市场占有率、产品品种和规格、质量及价格等方面的数据指标,确定合理的信用标准,健全完善信用管理体系.在全面准确收集整理客户信用资料的基础上计算风险系数,得出各客户的累计系数,按系数值的大小进行排序.在合同签订、资金结算、款项催收等环节上严格把关,提高应收账款回笼和周转速度.
（3）优化可用资金结构.企业可利用资金是以投资资金、经营资金、成品资金、结算资金及储备资金等多种形态存在的.可以通过利润无差别点法、比较成本法和价值分析法确定最优资金结构和最佳比例,减少流转消耗及浪费,寻找加权平均资金成本最低且企业价值效益最优的平衡点.应制定货币资金中长期收支计划,零活运用各种筹资融资手段,加速投资收回,填补支出缺口.
（4）统筹资金预算管理.资金预算是企业计划数量化和货币化的表现形式,是资金流转的有效保证.除编制固定预算,还应有弹性预算,企业相关职能部门应围绕着营业收入、业务量、成本和耗费、经营成果水平等管理数据分别确定目标.针对经营活动中的不可控因素,对资金不确定性进行预测和防范.以 流量管理为核心,统筹规划经营和投融资活动中的资金供给.结合企业现状和市场情况,预测预算月度、季度和年度收支、结余和不足,确定收支规模,进行全过程预算控制,并做好跟踪、分析、考核和监督工作.
（5）规范资金筹集管理.企业资金筹融资包含合理预测资金需求量和科学选择融筹资方式,其优先级应首先是内部筹资,其次是外部借贷款、发行普通债券、发行可转换债券,最后是通过发行新股筹资.企业应牢固树立资金风险和财务成本理念,建立起以资金成本、资金结构、资金信用为主要内容的决策控制机制.结合自身实际,合理选择筹融资方式,寻找、比较和选择条件最适宜、成本最低和风险最小的资金来源,做好趋势和定性预测,分散规避风险,实现管控关口前移.
（6）强化资金使用管理.一切和生产经营活动有关的支出,都应按规定计入成本、费用.[1]企业在进行投资之前,应进行可行性分析,一般在项目产生的净 流量为正的情况才可可行.应针对企业经营情况,制定刚性消耗定额,杜绝不合理开支,减少浪费.做好销售预测,加快流通环节的物料流转速度,降低过程积压.加强对存货的管理,精心控制储备,加快存货流动,减少资金占压.还应定期或不定期开展存货和应收款项的专项清理,严格管控其规模和增长速度.
（7）探索风险预警监测.企业应从资金供给、资金投放、周转效率、债务风险水平等方面探索建立预警监测指标体系,确定重点监测对象和监测领域.应深入分析资产负债率、有息负债率、经营活动 流等指标的变动情况,重点关注到期债务,提前做好应急预案.可采取“边应用边研究”的工作方式,逐步确立关键业务环节和关键风险指标.加强资金风险事件管理和风险评估的结合,切实发挥风险数据的支撑作用,确立计算公式,适时监测预警,以满足不同管理层级的需求和应用.
（8）实施信息平台建设.企业应完善资金风险管理程序和评估标准,积累风险指标、风险数据、风险事件、风险报告等历史数据,建立信息化管理平台.会计系统通过利润表、资产负债表、 流量表和业绩报告提供信息.[2]通过信息手段来实现资金管理语言和活动的规范化、标准化,提高风险管控能力.可组织确定系统架构和功能设计,加强流程还原、绩效监控、结果分析等功能开发,推动风险预警指标落地,以点带面,整体促进风险管理和资金管理的深度融合.
资金是企业经营管理的基石,是其赖以生存的血液和正常运转的根本保证.资金管理贯穿于企业管理链条的始末,在各个发展阶段中均起着极为关键的作用.在 见红的市场竞争中,企业应建立起适合市场经济发展的风险防控体系,健全资金管理机制,强化资金计划,合理运用资金,解决好筹集、使用及分配问题,做好风险防范和控制,努力为企业实现良好的经济效益.
参考文献：
[1]陈文安.新编企业管理[M].立信会计出版社,2008,6（6）：460.
[2]查尔斯·T.亨格瑞.成本和管理会计[M].中国人民大学出版社,2010（9）：3.
总结:本论文主要论述了资金管理论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
参考文献：
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