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近日,因“刻意規避申报要求”等违规存款行为,著名导演英达在美国涉嫌洗钱犯罪并已认罪.该消息甫一出现,即引发网友热议.
据媒体爆出的认罪书显示,英达同意冻结17.5万美元的存款,并补交11.3万美元的未付联邦税,以及罚金和利息合计29万美元（约200万人民币）,此案将于5月11日宣判.
英达事件的主因是什么?在美国,持绿卡的华人是否要缴税?为何在中国取得的合法收入会被美国当局征收税款?就上述问题,《民生周刊》记者对十二届全国政协委员、尤尼秦税务师事务所有限公司总裁蓝逢辉进行专访.
英达在美涉案
深陷“洗钱门”的英达在接受媒体采访时,表示自己并未洗钱,涉案资金是来自中国“一个节目一个节目”的报酬所得,属于正当税后收入,不存在偷税避税.
而来自美国检方的指控书显示,在2011年4月至2012年3月之间,英达与妻子通过4家银行的6个账户,先后分50次存入46.4万美元,并且刻意将每笔交易控制在1万美元以下,以此规避申报及纳税.
此外,美国检方将英达的行为,定义为“在明知法律条文的情况下,隐瞒申报”并认定这种采用整钱零存的方式,将46.4万美元存入美国银行账户,其结构性拆分行为是有意避开“交易”报告的要求,涉嫌金融交易犯罪.
2月16日,英达对违法行为认罪,并在康州联邦法庭达成和解.作为本案和解协议的一部分,英达同意冻结他在康州的38%的存款,共计17.6万美元（约121万人民币）,并补缴美国国税局11.3万美元（约78万人民币）的未付联邦税,此外还有2009、2010以及2011年三年间的罚金和利息.冻结部分资金和补缴的税款合计29万美元（约200万人民币）.
据悉,此案将于5月11日宣判.英达所涉罪行的最高刑期为10年,最高可处罚款50万美元.另外,根据相关法律,法院可以在其期满后,给予最高3年的带监视的假释.如果期间违反了相关条款,将再最高2年,且之前的假释时间不计算在内.
英达事件的主因是什么?
“‘刻意规避申报要求’等违规存款行为是造成该事件的本质原因,与英达是名人没有关系.”蓝逢辉如是说.
事件主因
在蓝逢辉看来,英达此次获罪在于其逃避申报“8300表格”.
在美国,根据2011年的《Patriot Act》法案规定,银行等金融机构如果在24小时内收到同一个人的累计1万美元或以上存款,交易行为通常包括货物买卖、售卖物业、物业出租、交换、借贷行为等,就需要建议存款人上报由美国国税局IRS和美国财政部金融犯罪调查和执行科要求的“8300表格”,上交国税局备案.
如果30天内,银行怀疑存款人故意每次存款不超过1万美元,有可能牵涉洗钱、逃税或其他犯罪活动,银行也必须向IRS申报可疑活动报告.
“8300表格就是交易报告,它的背后实际上是美国税务申报披露的一系列规则.”蓝逢辉认为,英达通过非正常渠道,躲避联邦政府对税收和资金的管理规定,未按规定对个人财产进行申报,那么这个系列规则中的某个环节便出现问题,这自然会引起美国税务监管部门的注意.“在11个月之内,50次存款记录过于频繁,而且存入金额明显接近红线1万美元,很容易被当局盯上.”
谈及美国税制对于纳税人来说是否过于严苛,蓝逢辉否认了这种提法.
“不是严苛的问题,而是规范、规则问题.”在蓝逢辉看来,法律面前人人都应该有规则意识.而评价一部法律关键看它的立法初衷,上述法案的立法初衷,除保障税收外,也方便其对金融账户进行监管.
据了解,英达“洗钱门”事件之前,采用整钱零存方式避免提交“8300表格”,是在美华人常用的一种方式.
“中国税务管理再思考”
为何要避免提交“8300表格”?
“在美国,持绿卡的华人同样要缴税.”蓝逢辉说,一些中国移民家庭将资金从中国带入美国之后,通过整钱零存方式把钱存入银行,逃避“8300表格”就是涉嫌避税、规避监管.
据蓝逢辉介绍,虽然美国对移民全球征税,但如果在美国银行存入的钱不属于在中国产生的在期收入,只需申报,不需要缴税.并且一旦在海外已缴个人所得税,且达到或超过美国相对应税率,也不需要缴税.
谈及英达“洗钱门”事件带来的启示,蓝逢辉表示,“中国税务管理需要再思考”.
蓝逢辉认为,我国税务管理对于高净值的富人法规不全面、管理手段不充分,致使税款流失国外,有的甚至让其他国家优先征缴,造成我国税收管辖权的丧失.“保证纳税人依法纳税是税务机关的职责,一个国家如果具备完备的征管体系,绝非税务部门一家的责任.”
此外,针对英达“洗钱门”事件,相关部门应该制定相关法律、政策,研究对部分个人向境外汇出资金达到一定额度,对资金的“合法性”给予联合审验,一旦发现将给予严厉惩戒措施,从而堵塞公民个人的“非法”所得流失境外,守卫我国的税收主权.
在蓝逢辉看来,中国税务对个人、企业的税务和资金管理问题,根结在于各行政部门之间协作不畅、信息共享不足,特别是税务、工商、银行、、海关、外汇等管理部门,没有很好地交换管理信息.
“我们应该学习国外先进的做法,给予税务部门更大的管理权限,政府部门建立更好的协作机制,实现信息共享,建立全社会征信系统.”
总结:这篇英达论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
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