论文企业税收筹划面临风险应略是适合税收筹划论文写作的大学硕士及相关本科毕业论文，相关税务筹划如何合理避税开题报告范文和学术职称论文参考文献下载。
摘 要：随着市场经济的发展,我国出现很多不同的企业,大多数企业都是以企业自身获得最大化的利益为目的,通过税收筹划可以为企业节省大量资金,降低税务的负担.但是企业的税收筹划会受到很多因素的影响,从而面临了很多风险,企业要彻底地了解这些风险,学会运用有效的措施避免、应对风险,才能保证企业的良好发展.
关键词：企业税收；税收筹划；风险；策略
在市场经济繁荣的状况下,企业税收应运而生,企业通过企业税收筹划降低税务负担,提高公司的利益.由于企业税收受到国家政策、人员素质、行业背景等多方面原因的影响,导致税收筹划面临很多风险,如果企业不能很好地对风险进行处理,会对企业的发展造成不利影响.所谓税务筹划就是企业在法律许可的范围内,对纳税进行一定的方案设计,通过税法提供的一些政策,对纳税进行一定的安排,以使企业得到最大化的利益.
征税是我国的基本国策之一,符合条件的公民和企业都应该按照税法向国家缴纳税务,所以税务筹划一定要在法律许可的范围内进行,不仅要按照税法合理地进行税务筹划,还要符合国家的利益.由于企业财务的计算方面会出现一些落差,所以企业可以在法律允许的情况下,为公司获得最大化利益考虑,设计最有利的方案,减轻企业在税务方面的压力；其次,企业的税收筹划要从整体计划,不能只考虑单一的或个别的几个方面,要考虑到公司的整体成本,全面地减少公司税务；再者,公司的税务筹划要以税法为依据进行方案策划,但是不同地区的税法也会有所不同,所以公司要充分了解当地税法,制定出合理的、科学的税收筹划方案.
1 税收筹划的风险
税收筹划的风险是说企业在进行税收筹划时,由于某些预料之外、无法控制的因素使筹划达不到最初的效果,很可能危及企业的利益的情况.由于税收筹划的某些风险是可以避免的,所以公司要仔细研究税务筹划可能遇到的风险,其中税收筹划的风险有以下几个方面：
①企业的税收筹划必须在国家法律许可范围内进行,若是企业在进行税收筹划时国家的税收政策发生了变化,会导致企业达不到理想的效果.有可能是企业自以为所进行的税收筹划符合当地税法,实际却恰恰相反,导致企业的筹划遇到问题,所以企业要充分了解当地国家政策,当地的税法政策,把握好进行税收筹划的尺度；还有可能是政府的税收政策处于不稳定状态,连续的变化使企业的税收筹划无法正常进行,会导致企业的税收筹划面临一定风险.
②企业税收筹划的最终目的是获得最大的企业效益,而不是减少缴纳的税务,很多企业一味地注重减少公司税务,忽略了企业获得最大效益的最终目的,企业工作人员在进行税收筹划时,单单考虑了节税方面,对企业经营的风险以及公司财务上的风险视而不管,企业按照税收筹划的策划进行经营时,会错误地选择合作企业、投资地区等,对于企业自身的效益造成不利影响.
③税收筹划是一项复杂的工作,需要工作人员对国家政策、当地税法相当熟悉,还要具有税收筹划的专业知识,能够策划出既结合了公司情况,符合国家政策,又使公司获得了最大收益的方案.但是大部分公司是不具备这种人才的,需要借助社会上的相关机构进行税收筹划,在这些机构里进行筹划时需要交纳一定的费用,导致公司最初的预算增加,最后税收筹划的结果不尽如人意,超出了最初预算的成本.
④我国的税法政策不稳定,一个企业要缴纳的税务也不止一个方面,包括财产税、行为税等很多个税种,企业在进行税收筹划时要考虑到多个方面的税种,不可只顾一方面,如果只是一个方面的税务减少了,其他的税种依然繁重,那可以算是税收筹划的失败,并没有达到企业的预期效果.
⑤企业在进行税收筹划时常常会请专业人士进行筹划,有时候企业并没有向筹划人员进行公司情况的全面叙述,导致工作人员对公司的信息度掌握不够,在进行税务筹划时不能全面地考虑公司情况,出现各种问题,对于企业的税收造成一定风险.企业在进行税收筹划时也会受到相关执法人士的制约,有时候企业所进行的税收筹划不被当地执法人士所认可,无法进行,导致公司无法达到税收筹划带来的效益.
2 如何避免税收筹划的风险
通常来说,企业的收益和风险是同时存在的,只要企业进行税收筹划的活动,就可能会面临各式各样的风险.所以,企业在进行税收筹划的活动时,要考虑到税收风险是否存在,在税收筹划方案确定之前,考虑到全面的因素,科学合理地进行风险防范措施.
2.1 全面了解国家政策
企业在进行税收筹划活动时,国家税务政策对活动的影响很大.公司内部要重视税收政策的指导,深入了解国家的、当地的税收政策,只有公司对国家的税收政策了解透彻,分析全面,才能制定出有效的纳税方案；由于国家的税收政策经常发生变化,公司要时刻关注,根据政策的变化调整方案,减少公司的税务风险,保证公司在科学的纳税方案下进行税务缴纳,获得公司最大的效益.
2.2 提高工作人员的专业素质
公司内工作人员的专业素质同样影响着企业的税收筹划活动,所以,公司内的工作人员要具备税务筹划这方面的专业知识,充分了解国家、地区的税务政策,公司在聘请工作人员时,要注重工作人员的专业素质,注重培养工作人员的工作能力,保证为公司计划出科学的税收方案,帮助公司获得良好的效益.
2.3 进行风险筹划
企业在进行税收筹划时,要反复地考虑到税收筹划可能遇到的风险,保证公司能够及时、准确地避免风险；其次,企业要和税务机关搞好关系,了解当地的税务政策,避免受到执法人士的干扰,保证公司纳税方案的顺利进行.
3 小结
总的来说,税收筹划是一个专业能力要求较高、过程复杂的过程,税收筹划过程中受到公司内部以及外部的各种因素影响,容易造成一定的风险,公司要全面了解造成风险的因素,及时规避风险,做出解决风险的方案,确保公司税收筹划的进行,在符合国家法律政策的情况下,发挥税收筹划有效性,为公司创造最大的效益.
参考文献：
[1]许洁.探究如何完善企业税收筹划防范企业税收风险[J].现代经济信息,2015（07）.
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[3]道佳.企业税收筹划中风险规避问题之探究[J].中国市场,2014（09）.
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参考文献：
1、 企业税收筹划中风险问题 【摘要】 随着我国税制改革深入和税收法律完善，税收管理成影响企业资源配置、会计管理以及资产战略重要因素之一，但是企业面临当今市场环境不稳定性和变。
2、 企业税收筹划面临问题 【摘 要】在企业管理体制中，税收筹划是比较关键的组成部分。企业通过开展科学、合理的税收筹划工作，不仅可以有效降低企业的纳税成本，而且还可以更好的。
3、 营改增后商业地产企业税收筹划 摘 要：“营业税改为增值税”这一政策是我国税务制度的一次完善，政策的改革对于商业地产企业来说，既是一个绝佳的发展机遇，也是对于企业内部结构改变的。
4、 企业税收筹划 一、税收筹划概述根据笔者对有关文献研究可知税收筹划主要指纳税人严格基于相关税收方面法律法规以及政策地指导，并充分结合企业自身生产、经营以及投资。
5、 营改增政策下企业税收筹划 【摘要】“营改增”政策的落实对企业发展起到一定影响，为企业带来发展的同时也带来诸多不利影响，纳税人应在熟悉相关法规前提下，利用优惠政策来做好税收。
6、 新会计准则对房地产企业税收筹划影响 【摘要】房地产企业日常经营中重视落实新会计准则中投资性房地产、存货计价方法等规定，会在一定程度上影响其税收筹划情况。处于当前社会发展机制中，企业。