论文建筑公司资金管理模式是关于本文可作为资金管理方面的大学硕士与本科毕业论文资金管理实施细则论文开题报告范文和职称论文论文写作参考文献下载。
摘 要：新时代下,企业往往希望通过商业模式不断革新来占据市场领先地位,但往往由于企业资金管理不善,导致企业财务风险陡增,出现资金链断裂而中途夭折.建筑公司面临着这种不断发展的局面,应该结合自身的特点来确立属于自身独特的资金管理模式.本文将结合笔者所在的建筑公司的实际情况,来具体分析和研究建筑公司的资金管理模式.
关键词：建筑公司；资金管理；模式
一、建筑行业发展现状
建筑业是关系到国民经济发展的一个重要行业.据中国市场报告网发布的2015€?022年中国建筑行业现状研究分析及发展趋势预测报告显示,2013年,我国建筑安装工程累计完成固定资产投资236439.72亿元,同比增长22.10%；建筑业完成固定资产投资4305.6亿元,同比增长24.56%；建筑业全年完成总产值13.53万亿元,较2012年增长16.2%；2013年四季度,建筑业企业景气指数、企业家信心指数分别为124.4和120.6,较三季度分别回升0.5和3.2个百分点.而到了2016年,我国建筑业总产值为193567亿元,同比增长16.1%；全国建筑业房屋建筑施工面积为113亿平方米,同比增长14.6%,具体见图1.
未来50年,中国城市化率将提高到76%以上,城市对整个国民经济的贡献率将达到95%以上.都市圈、城市群、城市带和中心城市的发展预示了中国城市化进程的高速起飞,也预示了建筑业更广阔的市场即将到来.
但是,建筑企业迅速崛起后,一味地谋求扩大投资规模,资产负债率高企,使得流不足,不能及时偿债,导致企业面临破产风险.突发大面积坏账风险与赊销风险或者企业新投资项目经营无法产生预期效益,导致企业出现资金链断裂风险.所以,在当前激烈竞争的环境下建立起属于自己公司的资金管理模式,来达到减少企业投资风险、掌握企业资金流向的目的,是建筑公司所必须要面对的问题.
二、建筑公司资金管理特点
资金管理从原来偏重于内部的管理、融资管理,发展到现代意义上的财资管理,以价值最大化为目标,促进建筑企业商业模式转型的企业财资经营.建筑企业的财资经营（侧重于资金流的管理运作）涵盖宏观、中观和微观,横跨建筑企业经营的各个方面,乃至整个社会的经营生态,同时又是财务、金融和科技跨界融合的产物,必须要与建筑企业上下游的资金流及以货币市场为主的外部资本市场统筹兼顾,融合创新.
建筑企业的资金管理不再单独关注企业内部而要关注上下游的资金管理,进而把财务也定义为“供应链”.通过提升和改善处理应收账款和应付账款的效率最终改善企业整个业务链中的流.财务供应链管理应以流为重点,帮企业在用于投资施工项目或进行扩张时提供额外的营运资金.在当今的流动资金市场,流极其重要,如果不重视管理,就会导致建筑企业在市场环境中实际的可用减少.这就要求建筑企业在运营中需要寻找一些管理方法来改善流,并在整个市场竞争中处于优势地位.
而现今的建筑公司在进行资金管理时还有着这几方面的问题：第一,缺乏明确的财务管理目标和科学的财务分析方法,建筑企业对资产等管理不到位,抗风险能力削弱；第二,由于施工项目发布不集中,利用不合理,导致建筑企业融资难,担保难,资金紧缺,难以满足施工需求；第三,现有的财务机构设置与财务人员素质严重妨碍着信息化,建筑公司整体管理水平的不配套,执行起来往往走形式,在进行资金管理时没有科学体系、缺乏系统管理思路,导致重要财务策略和财务功能的缺失等问题.
三、建筑公司资金管理模式研究
现阶段看,国内企业产融结合的资金管理平台主要有企业结算中心、财务公司及金融控股公司三种形式.而其中建筑公司随着资金结算和资金管理达到新的阶段,为推进建筑公司战略发展的步伐,财务需进一步明确其发展路径和方向.所以,探讨财务管理如何进一步助力集团走好产融结合之路、顺利实现企业战略目标,是当前财务管理迫切需要解决的.同时,建筑公司的财务部门应该清晰界定自身在公司资金管理中的功能定位,以进一步明晰未来的愿景和发展方向.
（1）集团池模式.这种模式适用于架构为母、子公司的集团企业,如笔者所在重庆建工第二建设有限公司,除重庆总公司外,还在山东、安徽、成都等地及工業设备安装、机械设备租赁等专业拥有分公司.这时就需要成立集团资金管理中心履行资金集中管控及调度职能,以池为管理工具,以资金预算机制为基础,对外收、付款业务通过各子公司账户进行,通过委托贷款方式实现集团内资金的划拨.这样有利于公司的资金收支平衡,提升资金利用效率,能更好的对资金走向进行掌控和监管.通过了解最热门的管理理念框架,掌握管理最基本的内容与工具、国内外先进的管理方法,来探索适合企业自身的资金管理模式,把握企业资金流动性管理与控制,提升资金使用效率和资金价值,提高企业的管理水平.但这种模式也由于资金的高度集中而容易导致资金流动不灵活,使建筑公司进行资金管理活动的效率降低.
（2）财务公司模式.适合发展到一定水平的集团公司（非金融机构）,该模式主要职能包括：账户管理和支付结算、融资、资源配置和资本控制、投资管理和财务顾问.通过这种模式能使建筑公司能够较好地适应市场运作,更好地应对市场风险,对公司的融资成本和资金动向进行更全面的管理和控制.所以这就需要建筑公司能投入一定的资源进行相关人才的培养,同时要对银行的相关财政政策非常了解和熟悉,对子公司实行较强的掌控措施.
（3）结算中心模式.同样也适用于架构为总、分公司的集团企业.该模式类似于建筑公司的内部银行,分公司于结算中心开立内部结算（非真实银行账户）,结算业务通过内部进行,对外收、付款业务一律通过总公司主账户进行,由结算中心集中对外融资,并将资金在集团内部进行分配和管理,这种模式使分公司对资金利用的支配能力加强,能根据市场走向及时调节自身的金融政策,使得融资成本降低,效率提升.但同时要注意的是结算中心借款合同不受法律保护,资金交易的风险较高.
四、结语
建筑公司在确立自身的资金管理模式时,应该从商业模式运作以及价值链管理的的角度出发,对自身的商业运营模式以及内在价值链进行深入解剖,并从战略要求、业务模式、流程管理等方面全方位阐述企业如何实现资金运营管理效益最大化,并在此基础上全面分析公司在发展中可能遇到的引发公司资金管理风险的各项因素,通过科学合理的构建或完善资本与风险管理体系,规范资金运营管理制度,才能有效防范建筑公司潜在的资金管理风险,保障公司平稳、健康地运营.
参考文献
1.王玉萍.建筑企业资金管理模式创新研究.西部财会,2013（08）.
2.赵威.国有建筑企业资金管理存在的问题及对策研究.产业与科技论坛,2013（01）.
（责任编辑：王文龙）
总结:本文是一篇关于资金管理论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
参考文献：
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