论文电网企业风险管理和内部控制体系是关于对不知道怎么写内部控制论文范文课题研究的大学硕士、相关本科毕业论文内部控制五要素包括论文开题报告范文和文献综述及职称论文的作为参考文献资料下载。
摘 要：当前,经济下行压力增大,行业发展环境很不宽松,公司经营发展面临严峻形势,需要我们在工作中把握现状和趋势,改进管理,提高效率和效益,进一步巩固公司“三集五大”建设成果,为实现公司“一强三优”战略目标提供保障.
关键词：电网企业；风险防控；体系建立；实施
一、构建统一的内控组织保障体系
良好的内部环境是企业实施内部控制的基础.烟台公司根据内部组织机构调整方案,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成科学有效的职责分工和制衡机制.公司作为省公司内控建设试点单位,创立“双层”人力保障,选拔市县两个层级优秀业务骨干进行集中办公,将内部控制实施范围扩展到县公司,进一步增强基层单位的风险意识.
二、风险控制“1234”模式实现与经营管理相统一
烟台公司推行风险控制“1234”模式,即贯彻一个解读,做好双增双节,用好三面镜子,抓牢四个典型,及时发现内部控制中的缺陷,主动干预,实现控制活动与风险防控相统一.
（一）做好“双增双节”,推动公司各项工作向效益聚焦
面对宏观经济下行压力加大、经营不确定性增加的风险,烟台公司紧紧围绕“效益提升”核心要求,分析研究各专业工作与公司效益之间的内在联系,做好“双增双减”加减法,努力形成“齐抓共管增效益”的良好局面.
（二）用好“三面镜子”,彻底消除各类“违章”行为
“千里之堤,溃于蚁穴”.烟台公司牢固树立“大风险”意识,开展各类“违章”行为集中排查整治,充分用好“三面镜”,彻底消除各类“违章”行为,全面提升公司依法从严治企、规范管理能力.
1.用“放大镜”看问题
注重细节是管理的秘籍,这就要求我们看清小问题带来的大危害.为此,公司深入开展“预防风险自查自纠”活动,围绕管理每个关键环节进行自查自纠,做到抓住细枝末节不放,用细微的思想去思考问题、细化的工作去发现问题、细节的方法去解决问题,杜绝无关紧要的小问题发展扩大,切实消除一切不安全状态和行为,确保查有深度,纠有成效,做到有效防范和化解风险点,逐步提高风险管控能力.
2.用“显微镜”查根源
围绕公司日常业务处理的每个流程,全面梳理每个流程、每个岗位潜在的风险点,对发现的隐患进行深入观察分析,透过现象看本质,挖掘出深层次的隐患和根源,深刻剖析问题产生原因,查找工作危险点,做到查出违章不护短,发现隐患不隐瞒,彻底消除经营管理中的各项隐患.通过查根寻源,对准问题要害,制定改进措施,从根本上消除各种不良“病症”,将财务管理触角延伸到日常生产经营的每个环节,实现财产管理零死角,满足财务管理精细化基本要求,提升财务精益化管理水平.
3.用“望远镜”促提升
风险存在于企业财务管理工作的各个环节,公司全面了解风险的成因、特征和类型,建立起大安全理念和工作机制,做到对风险发生的概率、发生的条件和影响程度能够准确判断鉴别,采取有针对性的措施,防范、控制、化解公司所面临的风险.通过不断总结新经验,挖掘新亮点,推广新举措,用“望远镜”的目光,站在高位以形成长效机制的观念,持续提升风险集约化管理水平.
(三)抓好四个典型,财务风险防控措施得力
根据风险评估环节排查出的四个典型风险环节,资金管理风险数值最高,达到4.6,其次为资产管理风险与预算风险,风险数值均为4.2,以上三类列为高风险,需要重点防范,财税风险数值为3.2,呈中等风险态势,亦需要重点关注.对此烟台公司制定多项措施,抓好四个典型风险环节,实现风险有效在控.
三、建设“四库一平台”,用信息手段为企业风险监督护航
建设“稽核规则库”,充分利用财务管控系统稽核模块的财务稽核规则库,明确稽核重点,为开展财务在线稽核和风险在线监控工作提供依据,并不定期根据公司规定、财务稽核工作成果、内外部检查中发现的问题等相关内容,动态更新财务稽核规则库的内容,实现财务稽核工作信息化.
建设“警示案例库”,收集典型案例,在总结稽核工作的基础上,对稽核中发现的典型问题,按业务性质进行分类,形成多个典型案例,实现案例库的共享,作为内部交流学习材料,做到举一反三.
建设“检查成果库”,检查成果一方面来自税务、审计署等外部检查机构；另一方面来自公司审计部,公司财务稽核应与审计部门建立定期沟通、信息共享的机制.财务稽核人员充分利用已有的检查成果,主动加强和审计部门的联系沟通,第一时间了解和掌握审计情况,提高财务稽核的工作效率和效果.
建设“内控人才库”,逐步培养专家型内控人员,如电费收入管理、成本控制、工程管理、固定资产管理等.平时分散于各自岗位,战时集中优势兵力,内控专家现场工作,逐步提升内部控制的专业化水平,以解决复合型内部控制人才不足的痼疾.
公司在内部控制建设中始终推动员工由意识向行为的转变,通过不同方式的宣传、培训、督导和评比,将“被动接受”变为“主动学习”,从“盲目性服从”变为“自主性创新”,将内部控制理念转化为管理实践,真正让内部控制融入管理、服务管理,通过开展风险评估、实施全面风险管理,逐步培养专业部门从风险角度开展业务的习惯,推动公司从传统管理向风险管理转变.
参考文献：
[1]宋仕杰.企业内部监督模式研究[D].西南财经大学,2011.
[2]肖光红.企业内部控制基本理论问题研究[D].西南财经大学,2014.
[3]徐翔.国有企业内部控制机制及运行研究[D].西南财经大学,2014.
总结:这篇内部控制论文范文为免费优秀学术论文范文,可用于相关写作参考。
参考文献：
1、 关于对企业风险管理和内部控制融合运用和 摘要：现代企业在错综复杂的外部环境下参与市场竞争，必然会面临很多风险。这些风险既包括企业进行经营活动时面临的经营风险、财务风险、市场风险等，也包。
2、 县级供电企业全面风险管理和内部控制体系建设 摘 要：财务风险管理是现代企业的一项重要管理活动。如何化解生产经营风险，建立健全有效的内部控制，是财务管理必须面对的一个重要课题。主要针对县级供。
3、 探究新时期国企财务管理和内部控制体系建设 [摘要]国企财务管理与其内部控制是企业发展的基础保障，在企业的发展过程中起到规避风险、制定规划以及监督管理的主要作用。本文主要阐述了国企财务管理。
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