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摘 要：独立董事制度在我国是一种新兴的公司治理制度,独立董事制度对于完善公司治理具有重要的积极意义,但在发展过程中也呈现出了许多问题,本文则重点分析了独立董事制度目前所面临的困境,并就面临的问题提出了摆脱困境的路径.
关键词：独立董事制度困境路径
一、独立董事制度在我国的发展历程
独立董事制度起源于美国,我国最早在1997年证监会发布的《上市公司章程指引》中规定：“上市公司可以根据需要设立独立董事”,但只有少数公司为满足境外上市要求引入独立董事.当时,公司法或证监会部门规章对公司设立独立董事并无强制性要求,市场亦无“自愿”设立独立董事之需.2001年1月31日,证监会发布的《证券公司内部控制指引》指出：“证券公司必须充分发挥独立董事在上市公司中的监督职能”.2002年1月7日,证监会和经贸委联合发布《上市公司治理准则》,再次强调了上市公司必须建立独立董事制度.2005年最新的《公司法》第123条规定：“上市公司设独立董事,具体办法由国务院规定.” 该条明确了独立董事在法律上的正式地位.
二、独立董事制度的困境
(一)选任机制不尽合理
《指导意见》规定,上市公司董事会、监事会、单独或合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东可以提出独立董事候选人,并经股东大会选举决定.但是,这一规定脱离了我国上市公司股权结构实际.我们设置独立董事的一个目的就是要防止大股东或者管理层为了谋求自身利益,利用其经营公司的资格做出损害公司和中小股东利益的行为,通过在董事会的决策机构里面安排中小股东的代言人,最终来保护中小股东的利益.由此可见实现该目的存在困难.因此在选任机制上必须有所改革.
(二)兼职性质存有不足
现行的独立董事均是以兼职性质存在,他们往往还有自己的“主业”,这会带来两个问题：1）时间上的缺乏难保独立董事能尽全部勤勉义务,独立董事相比于内部董事,对信息及业务了解甚少,加之兼职性质,为数不多的工作时间难保其能尽勤勉义务.2）兼职身份使“惰性”和“妒性”产生.独立董事的兼职身份,使其自身意识上,产生“惰性”,认为自己并非该公司成员,消极心理产生.同时内部董事因为利益的一致及磨合时间较长,就易形成利益集团,排斥独立董事,产生“妒性”,独立董事的兼职身份,使这种矛盾加剧.
三、我国独立董事制度摆脱困境的路径
(一)改革独立董事选任机制
建议采用大股东回避,中、小股东选聘的原则.要使独立董事真正履行监督职能,则应切断其和大股东的联系,由中小股东选聘利益代言人成为独立董事,这样的好处体现在：第一,能更好地保护中小股东利益.由中小股东选聘的利益代言人进入管理层,履行监督职责,能更好地维护中小股东利益.第二,有利于增强独立董事独立性.切断独立董事和大股东之间的联系,有助于增强独立董事的独立性.第三,并不会损害大股东利益.尽管独立董事并非大股东利益代表,但其和大股东根本利益一致.即提高经营决策质量,促进公司发展,所以并不存在利益冲突,监督职能的行使只会驱使公司运作更加规范,管理更加科学,而不会损害大股东利益.
(二)完善独立董事独立性的保障机制
1.扩大独立董事比例
相对于发达的市场经济国家而言,我国上市公司董事会中独立董事的构成比例偏低,难以形成规模优势,对抗内部董事,因此有必要扩大独立董事在董事会中的构成比例,使其形成规模效应,制衡董事会内部权力分配.
2.改变部分 规则
多数独立董事不是不愿意履行职责,而是监督力量太弱,多数决 规则注定了独立董事的声音微小,无法改变董事会的决议.在改变 规则方面,笔者认为可从两个方面去设想：第一,赋予独立董事集体否决权,即一项经营决策如遭到独立董事的集体否决,则多数决原则不再适用,该项决策不能通过.第二,扩大独立董事特殊表决权的范围,即在更多的情况下,决策的实施,必须经过独立董事内部一定比例的赞成通过.
(三)健全激励制度
首先,应当制定独立董事指导薪酬标准.我国对于独立董事的薪酬标准,如果由企业自身决定,高额的差距并不利于独立董事制度的发展,因为这种差距不是独立董事能力造成的,而是机遇造就的,所以证监会应给出一个指导性的薪酬标准.其次,借鉴国外做法,奖励股票期权或一次性离岗补偿.在国外的公司薪酬设计中,有许多企业是通过给予独立董事股票期权或一次性离岗补偿的方式来付酬的.在国外的公司治理模式中,独立董事比例较高,其在公司经营过程中发挥着举足轻重的作用,其工作业绩直接影响企业的经营状况,因此采用这种付酬方式把独立董事的工作质量和公司命运捆绑在一起.这种做法值能充分调动独立董事的工作积极性,也能避免独立董事功利的短期行为,将目光放得更为长远.
(四)加强约束机制的构造
如何刺激独立董事积极履行职责,提高注意和谨慎义务,这就需要构造一整套对独立董事的约束机制.独立董事违反对公司的忠诚义务和注意义务,或由于主观过错而对错误的决议赞成的,应该承担责任.约束机制的构造,应考虑从行业自律,民事赔偿、行政处罚三个方面思考.
(五)建立独立董事市场
在独立董事选聘上,上市企业选聘的对象一般限于名人、学者、专家等,彼此相对比较熟悉.和我国的职业经理人市场相比,独立董事并没有市场化,独立董事市场尚未形成.从长远发展考虑,应当促进独立董事市场的孕育发展.借鉴职业经理人市场,促成独立董事市场形成,形成有效的市场竞争机制,使独立董事成为一种职业,优胜劣汰,这样才能不断促使独立董事精英化.
四、小结
从对独立董事制度的剖析中,可以看出我国的独立董事制度的发展仍然不容乐观.独立董事制度本身存有的缺陷,加上中国特殊的上市公司治理环境,使这项制度在发展中更加举步维艰.改革现行的独立董事制度,加强行业自律和行政监管,完善独立董事制度外部环境和市场机制,才能促使这项制度走向正轨,在上市公司治理中发挥积极重要的作用,有效促进中小投资者利益保护.
参考文献：
[1]《中华人民共和国公司法》
[2]《中华人民共和国证券法》
[3] 中国证监会《上市公司章程指引》
总结:本论文主要论述了独立董事制度论文范文相关的参考文献,对您的论文写作有参考作用。
参考文献：
1、 完善上市公司独立董事制度 伴随着国内资本市场的蓬勃发展，独立董事制度在20年间不断完善细化，为保障上市公司内部控制的有效建立和实施提供了重要保障，相信只要各方从市场机制本。
2、 我国独立董事制度 （541006 广西师范大学 广西 桂林）摘 要：2008年全球金融危机使得越来越多的公司认识到企业治理结构改进的重要性，他们逐渐将独立董事制。
3、 我国独立董事制度 摘 要：在公司治理结构中，不同的法系存在着不同的设置，英美法系采取一元制的结构，在董事会中设置独立董事，起到监督的作用；大陆法系采取二元制的结构。
4、 关于独立董事制度法律问题探究 摘 要：对独立董事制度的引进以及对公司治理结构的有效完善，已经是当前公司法研讨的重要问题，本文主要就独立董事的主要作用及对这一制度引进的重要性加。
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