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关于总账论文范文 总账系统期初余额试算不平衡原因分析相关论文写作参考文献

分类:硕士论文 原创主题:总账论文 更新时间:2024-02-01

总账系统期初余额试算不平衡原因分析是适合不知如何写总账方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于总账怎么做论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。

摘 要:随着我国经济和科技的发展,财务软件的应用已成为会计工作中不可或缺的部分.在软件应用的过程中,存在着各种各样可能出现的问题.总账系统主要进行日常财务的核算,在整个系统中处于核心地位,而总账系统期初余额不平衡则会直接影响后面的结果,因此本文结合畅捷通T3财务软件,分析期初余额不平的原因,并提供与之相对应的解决方法.

关键词:总账系统;期初余额;不平衡;原因

在畅捷通T3财务软件使用过程中,每个系统在第一次使用时,都需要根据本单位业务性质和管理要求进行设置,这个过程就称之为系统初始化.总账系统初始化过程中,不可或缺的一个内容就是期初余额录入,期初余额试算不平衡会对后续的处理产生直接影响,比如记账、结账无法进行,财务报表数据错误等等.因此,财务软件用户在出现期初余额试算不平衡时,应及时找到原因并更正错误的数据,以保证财务工作顺利进行.

一、试算平衡的概念

在畅捷通T3财务软件总账系统中,在期初余额录入的界面,提供了一个“试算”功能,点击之后会出现两种结果:试算平衡与试算不平衡.

试算平衡,是指在借贷记账法下,利用借贷发生额和期末余额(期初余额)的平衡原理,检查账户记录是否正确的一种方法.试算平衡的理论基础就是会计基本恒等式,即“资产等于负债+所有者权益”.试算平衡包括发生额试算平衡和余额试算平衡两种.

二、总账系统期初余额试算结果不平衡的原因

1.金额录入错误.在录入期初余额的过程中,由于操作员的疏忽,录入的金额有误,或是将金额多录漏录都会导致期初余额试算不平.

2.不当修改引起的错误.基础设置中的操作不完善,录入期初余额后发现错误的不当修改会导致期初余额错误.

3.科目属性设置错误.在对科目进行增添时,若科目性质设置错误也会导致期初余额试算不平.

三、解决总账系统期初余额不平衡的方法

1.金额录入错误的修改.

(1)末级科目金额错误.

例1:期初余额试算不平衡后,发现短期借款科目的期初余额为10 000元,实际应为100 000元.

修改方法:进入“总账”——“设置”——“期初余额”窗口,找到末级科目“短期借款”.双击其对应的期初余额一栏数据,删除原数据“10 000”,录入“100 000”,按回车键即可.

(2)非末级科目金额错误银行存款是非末级科目,其期初余额是由系统根据其下级科目自动汇总而来,因此需检查其末级科目的期初余额并加以修改.

例2:期初余额试算不平衡后,发现银行存款科目的期初余额为211 075元,实际应为211 057元.

修改方法:进入 “期初余额”窗口,发现其下设科目只有银行存款——人民币,但其金额录入错误.双击其对应的期初余额一栏数据,删除原数据“211 075”,录入“211 057”,按回车键后,系统自动将银行存款科目的期初余额修改为“211 057”.

(3)有辅助核算的科目金额错误.有辅助核算的科目期初余额错误需双击进入辅助核算窗口,修改其金额.

例3:期初余额试算不平衡后,发现应收账款科目辅助核算为客户往来,期初余额为17 750元,实际应为17 550元.

修改方法:进入 “期初余額”窗口,找到应收账款科目,双击对应的期初余额栏,删除金额栏原数据“17 750”,修改为“17 550”,按回车键,点击退出即可.

2.不当修改引起的错误.期初余额试算不平衡后,操作员发现是由于前期的基础设置错误,在未对期初余额进行修改的情况下,直接去修改基础设置中的问题,导致数据错误更多.

例4:期初余额试算不平衡后,发现应付账款科目辅助核算供应商往来未选,直接录入了期初余额3 510元.随后直接进入“基础设置”——“财务”——“会计科目”中修改其辅助核算,并在期初余额中增加了应付账款的期初辅助资料.

修改方法:

第一步,进入“期初余额”窗口,双击应付账款期初余额栏,删除金额栏原数据;

第二步,进入“会计科目”,取消应付账款科目辅助核算“供应商往来”;

第三步,进入“期初余额”窗口,找到应付账款科目,删除之前错误录入的期初余额;

第四步,进入“会计科目”,勾选应付账款科目辅助核算“供应商往来”;

第五步,进入“期初余额”窗口,双击应付账款期初余额栏,录入辅助核算数据资料,按回车键,点击退出即可.

3.科目属性设置错误.例5:期初余额试算不平衡后,发现坏账准备科目方向为借方,而正确的应为贷方.

修改方法:

第一步,进入“期初余额”窗口,找到坏账准备期初余额,双击金额栏,删除已录入的数据“2 000”;

第二步,进入“会计科目”,修改坏账准备科目的性质为贷方;

第三步,进入“期初余额”窗口,录入坏账准备期初余额“2 000”,按回车键即可.

在总账系统中,期初余额的录入工作非常重要.数据之间的关系是环环相扣的,前有基础设置,后有凭证、账簿、报表.当一个环节出现错误就会引起一系列的问题,因此操作员在录入期初余额时,应谨慎细致,尽量不要出现差错.当然,如果出现试算不平衡时,要仔细分析原因,用正确的方法解决录入时出现的各种问题,以保证财务工作的顺利进行.

参考文献:

[1]李伯兴,周建龙.会计学基础.北京:中国财政经济出版社,2012.

[2]汪刚,付奎亮.会计信息化实用教程.清华大学出版社,2014.

总结:这是一篇与总账论文范文相关的免费优秀学术论文范文资料,为你的论文写作提供参考。

参考文献:

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