论文RAROC指标在A商业银行风险管理中应用是适合不知如何写商业银行方面的相关专业大学硕士和本科毕业论文以及关于商业银行信用卡申请论文开题报告范文和相关职称论文写作参考文献资料下载。
1RAROC指标的概念及应用意义
1.1.RAROC指标
RAROC模型又称经过风险调整资本收益率,它最早由BANK—TRUSTS（信孚银行）于上世纪70年代末开发而成,用来作为资本分配和业绩评估的工具.其核心思想是：将未来可预计的风险损失量化为当期成本,对当期收益进行调整,衡量经过风险调整后的收益大小；考虑为非预期损失做出资本储备,进而衡量资本的使用效率,使银行的收益和所承担的风险挂钩.
ROROC的一般计算公式如下：
RAROC等于RAR（风险调整收益）÷经济资本（CAR）[]（2.1）
其中：RAR等于净收入（R）-经营成本（0E）-预期损失（EL）（2.2）
1.2利用RAROC指标对A商业银行资本配置的意义
A商业银行的核心经营理念是股东价值（或银行价值）最大化.价值最大化并不等于利润最大化,而是利润最大化和风险最小化的结合和统一.基于这个理念,经济资本管理的目标主要有两个：控制业务风险和提高风险调整后收益.经济资本等于风险,A商业银行一般通过向分支机构、业务部门分配经济资本的方式控制风险数量,使之和资本相适应,以保持充分的风险抵御能力.同时,A商业银行可以通过优化资本配置提高资本回报水平.
2 RAROC模型在A商业银行资本配置方面的应用研究
由于运用RAROC指标可以评估A商业银行各项业务的风险大小,已取得最佳的资本配置,故本文仅以A商业银行按产品类型划分的贷款组合来分析RAROC在资本配置方面的应用.
中国A商业银行2014年-2016年对其主要的贷款类型进行贷款的金额以及其占贷款总额的百分比如下表所示,详见表2.1：
2.1 A商业银行关于RAROC指标的选取
在RAROC指标模型中,收益可以包括利差收益和非利息收益（如业务收费等）；经营成本是商业银行的各种经营管理费用支出.
2.1.1.收益的数据选取
2014年-2016年中国A商业银行其各项贷款类型所贡献的利息收入及平均收益率情况的汇总如下,详见表2.2：
2.2.2利息及成本费用支出数据的选取
2014年-2016年中国A商业银行各类贷款的利息支出情况以及针对于各类贷款的平均成本率情况如下所示,详见表2.4.
根据调查显示,中国A商业银行2014年-2016年成本费用主要包括员工成本、物业及设备支出等,其详细成本明细如表2.5所示如下：
由于数据中不存在关于A商业银行公司类贷款中各类别详细的利息成本费用情况,故笔者将按照贷款的比例将成本费用进行分配.
2.2.3.关于预期损失数据的选取
（1）贷款类型违约概率的指标选取
根据中国A商业银行2014年-2016年的年度报告,相应参考其各类贷款的不良贷款率所确定的贷款违约概率如下所示.详见表2.7.
（2）类贷款类型违约损失率的指标选取
由于LGD数据在银行的年度报表中没有披露出来,笔者的调查表明,目前全球只有很少的银行能够提供可靠的IGD估计值.IGD的计量需要考虑多种因素,故在本文中,笔者将不予赘述,现使用银监会建议的银行业贷款违约损失率20%进行测算.
（3）各类贷款类型违约风险暴露的指标选取
违约风险暴露是对某项贷款承诺而言,发生违约时可能被提取的贷款额.根据中国A商业银行2014年-2016年针对于各类贷款的预期损失额以及对各类贷款的其他非预期因素的考虑,所确定的违约风险暴漏,其数据结果是笔者根据主观的风险测量口径进行计算而得出的,仅代表个人观点,详见表2.8：
2.2.4.资本CAR的计量——用内部系数法计量经济资本
风险资本（CAR,Capital at Risk）,又称经济资本,是为偏离平均水平的损失（非预期损失）所提供保护.由于A商业银行具备实施内部级法的条件,故可采用内部系数法来计量经济资本,即在确保资本充足率达标的情况下,根据对风险资产的风险状况的把握,以及银行自身经营导向的需要制定更为细分,更为敏感的风险档次或经济分配系数,以便更为客观地评价资产风险以及进行资产风险管理.下面根据陈鸿斌（2007）的相关资料对A商业银行的经济资本进行分配,详见附录1：
截至2016年底A商业银行各类贷款经济资本额如下所示,详见表2.9：
截至2015年底A商业银行各类贷款经济资本额如下所示,详见表2.10：
截至2014年底A商业银行各类贷款经济资本额如下所示,详见表2.11：
2.2A商业银行关于RAROC指标的描述性统计
根据以上搜集的数据,将其各年度数据分别代人RAROC的模型中,得到以下结果：（注：由于票据贴现业务没有预期损失此项,故计算RAROC没有太大的实际意义,故在后面的验证中,不计算票据贴现的RAROC值.）
（1）2014年公司公司类贷款RAROC等于43.59%
2014年个人贷款业务的RAROC等于-103.43%
2014年海外業务的RAROC等于42A7%
（2）2015年公司类贷款RAROC等于39.68%
2015年个人贷款业务的RAROC等于-100.58%
2015年海外业务的RAROC等于19.89%
（3）2016年公司类贷款RAROC等于37.59%
2016年个人贷款业务的RAROC等于-15.37%
2016年海外业务的RAROC等于27.46%
根据以上计算所得出的结果,A商业银行2014-2016年度各贷款类业务的RAROC指标趋势将如图2.1所示：
总结:本论文为免费优秀的关于商业银行论文范文资料，可用于相关论文写作参考。
参考文献：
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