论文论中国独立董事制度之完善是关于本文可作为相关专业独立董事制度论文写作研究的大学硕士与本科毕业论文独立董事制度的完善论文开题报告范文和职称论文参考文献资料。
摘 要：随着经济的发展,独立董事的作用日渐突出.虽然我国已经引进了独立董事制度,《公司法》也有相关规定,但在公司治理中,独立董事的实际作用却差强人意.本文旨在对独立董事现状的一般性描述的基础上,对独立董事制度的完善提出一些建议.
关键词：独立董事；现状；完善建议
中图分类号：D922.291.91 D923.99 文献标识码：A 文章编号：2095-4379-（2015）01-0243-02
作者简介：李琳娟（1991-）,女,汉族,河南理工大学万方科技学院本科在读.
一、我国独立董事概述
(一)我国独立董事产生
独立董事制度最早起源于20世纪30年代,1940年美国颁布的《投资公司法》是其产生的标志.其目的是为了解决董事会滥用权力和经理层内部控制公司等问题.我国上市公司治理中存在着两个突出的问题,一是“一股独大”,少数大股东控制了公司,就容易出现损害中小股东及其他利益相关者的利益.二是“内部人控制”.由于我国大多数上市公司是由国有企业改制后分离上市的,导致国有股主体缺位进而产生监督管理不效.在这种背景下2001年我国证监会将独立董事制度在上市公司中正式引进.
(二)独立董事的特征
第一,独立性.所谓“独立性”,是指独立董事必须在人格、经济利益、产生程序、行权等方面独立,不受控股股东和公司管理层的限制.这种独立性是独立董事存在的基础,也是和普通董事的根本区别.第二,专业性.根据《证券公司董事、监事和高级管理人员任职资格监管办法》第十条规定,取得独立董事任职资格,除应当具备本办法第八条（正直诚实,品行良好；熟悉证券法律、行政法规、规章以及其他规范性文件,具备履行职责所必需的经营管理能力.）规定的基本条件外,还应当具备以下条件：（一）从事证券、金融、法律、会计工作5年以上；（二）具有大学本科以上学历,并且具有学士以上学位；（三）有履行职责所必需的时间和精力.
二、我国独立董事的现状
(一)我国独立董事的立法现状
1993年青岛啤酒的独立董事是我国独立董事制度的开端.1997年中国证券监督管理委员会发布了《上市公司章程指引》,规定上市公司根据自由意思可以决定是否设立独立董事.1999年证监会和原国家经贸委联合颁布《关于进一步促进境外上市公司规范化运作和深化改革的意见》,强制性地要求所有的境外上市公司应该设立独立董事.2000年,我国两大证券交易所也明确要求上市公司应当设立独立董事并提出具体的比例要求.2001年,中国证监会颁布《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》,明确要求我国上市公司应当建立独立董事制度并对独立董事的任职资格、产生方式和人数比例做出相应规定.2002年,中国证监会和国家经贸委联合颁布《上市公司治理规则》明确要求上市公司必须建立独立董事制度.修订后的《公司法》于2006年年初正式实施,其中第123条规定：“上市公司设立独立董事,具体办法由国务院规定.”这是我国首次从立法层面肯定了独立董事的法律地位.
（二）我国独立董事存在的问题
我国的公司治理中,由于监事会的作用并没有得到很好的发挥,故立法者期待独立董事制度可以监督且制衡公司管理层,保护中小股东利益.但在实际操作中,独立董事的行权却面临着很多问题.
首先,独立董事身份的独立性问题.大多数独立董事由董事会直接提名产生,而董事会又直接受控于公司的控股股东,这就影响了其独立性.从来源上看,上市公司聘用的独立董事,主要是学者、政府要员、企业家、律师以及会计师.在中国很多上市公司在聘请独立董事考虑他们的影响力和声望来宣传自己,以至于很多学者和专家同时任职于多家上市公司,沦为制度的“花瓶”.
其次,独立董事的管理问题.很多公司的独立董事由于所任职公司曾欺骗或阻挠无法知晓和内部董事同等的信息,在缺乏信息的情况下,独立董事既不能盲目附和也不能随意否决,只能弃权.而且,很多独立董事并不真正在公司办公,也不真正出席股东大会,独立董事的监督作用绝大多数都得不到实现.
最后,独立董事和公司的利益问题.按照《指导意见》独立董事只有“津贴”,缺乏对其有效的激励机制,独立董事难免其怠于监督.同时由于责任承担问题,独立董事可能出现对公司事务漠不关心的情况.然而,独立董事又有一定特殊权利,所以又存在以权谋私的可能.
三、我国独立董事的完善建议
(一)在独立董事的选任方面
在提名环节上,依《指导意见》规定提名权人包括：公司董事会、监事会、单独或合并持有上市公司已发行股份1%以上的股东.但是这些提名权人都和公司有一定利益牵连,笔者以为可以建立提名委员会,由提名委员会行使提名权或者由证监会主导独立董事的选任.独立董事人选应包括各类技术专家学者、行业专家和职业经理人等,知识涵盖也应全面.
在选举环节上,依《指导意见》独立董事经股东大会选举决定.也就是说股东大会有独立董事的选举权.在选举上,可以借鉴我国立法确立的关联交易股东表决权回避制.这样,一方而增强了独立董事的独立性,另一方而也保证了控股股东的选举权.
在表决环节上,公司法上实行“一股一权”原则,这其实限制了表决的公平性.由于控股股东和中小股东地位的不平等,中小股东处于劣势地位,客观上就需要国家立法予以特殊保护和救济.
(二)在独立董事的责任方面
由于在独立董事和公司之间存在一个类似于服务合同的合同关系,所以,独立董事的责任应具有侵权责任和合同责任的双重性质.当独立董事违反忠实义务和注意义务给公司造成损害,该行为既违反了独立董事和公司之间的委任合同,又侵害了公司的财产权,故既存在违约责任又存在侵权责任.
从《指导意见》可以看出我国独立董事的民事责任承担形式是损害赔偿,那么推定其责任的归责原则是一般归责原则即过错责任.独立董事主观上存在过错,客观上违反法律、行政法规或者公司章程,结果致使公司、股东遭受损失,那么就要承担赔偿责任.但在具体操作和执法层面法律规定并不详细,期待《独立董事条例》能够早日颁布,从而使独立董事制度的运行有法可依,有章可循.
(三)独立董事的经济独立性方面
按照《指导意见》第七条规定：“上市公司应当给予独立董事适当的津贴,津贴标准由董事会制订预案,股东大会审议通过,并在公司年报中披露.”在此,笔者建议立法者们采取固定薪酬和其他激励手段相结合的方式,比如美国独立董事每年从上市公司领取固定金额的津贴,每参加一次董事会还会获得额外津贴；又或者将独立董事年薪的一部分,通常为四分之一自动存入延期支付户头,待其退体或者离任后才以公司普通股票的形式支付出去；再或者向独立董事支付本公司的股票期权.
(四)在完善配套措施方面
在英美法系国家,独立董事在发展阶段就设有各种各样的委员会,诸如薪酬委员会、审计委员会、提名委员会、战略委员会及财务委员会等等.目前,绝大多数上市公司都成立了审计委员会和薪酬委员会,但战略委员会、提名委员会、财务委员会等其他专门委员会的建设还有待加强.因此,立法者们可以考虑将《指导意见》和《上市公司治理准则》甚至在《公司法》中对设立专门委员会的规定从许可变为强制,在公司内设立由独立董事组成的专门委员会,列举委员会的建制.
我国民间可以成立行业自律组织,如独立董事协会,可以制定行业内的行为规范规范其行为,同时也可以保障其合法权益；也可以组织相关业务培训,提高其业务水平.此外还可建立独立董事资质鉴定机构,对独立董事的资质和工作业绩进行评价,为独立董事专业化运作提供全而的指导.
[ 参 考 文 献 ]
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总结:本文是一篇关于独立董事制度论文范文，可作为相关选题参考,和写作参考文献。
参考文献：
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2、 完善和中国特色社会主义制度的宪法 摘要：中国特色社会主义制度是当代中国发展进步的根本制度保障，是具有鲜明中国特色、明显制度优势、强大自我完善能力的先进制度。我国宪法以国家根本法的。
3、 我国独立董事制度 （541006 广西师范大学 广西 桂林）摘 要：2008年全球金融危机使得越来越多的公司认识到企业治理结构改进的重要性，他们逐渐将独立董事制。
4、 我国独立董事制度 摘 要：在公司治理结构中，不同的法系存在着不同的设置，英美法系采取一元制的结构，在董事会中设置独立董事，起到监督的作用；大陆法系采取二元制的结构。
5、 关于独立董事制度法律问题探究 摘 要：对独立董事制度的引进以及对公司治理结构的有效完善，已经是当前公司法研讨的重要问题，本文主要就独立董事的主要作用及对这一制度引进的重要性加。
6、 探究中国未成年人法律援助制度的完善 摘 要 对于我国的未成年人来讲，通过对法律援助制度的应用可以充分保障自身权益。但是，一些因素的存在使得我国的未成年人法律援助制度还存在一些问题，。