论文企业全面风险管理信息化实践是关于风险管理方面的的相关大学硕士和相关本科毕业论文以及相关风险管理师论文开题报告范文和职称论文写作参考文献资料下载。
摘 要：为了进一步做好财务集约化深化应用工作,全面体现财务集约化和财务信息化建设成果,企业大力推进财务风险管理体系建设,利用信息系统平台实现财务风险识别、分析、评估、应对、监控、重估全过程的管理,将企业财务风险管理体系静态信息和动态信息全面纳入信息化管理范畴,基于关键风险影响因素制定有效的应对策略,从而提高风险评估和预控能力.
关键词：全面风险管理 信息化 实践
一、专业管理理念和目标
(一)专业管理的理念或策略
通过信息系统提供的各种风险识别和评估工具,准确识别风险,科学量化的风险评估等级,基于关键风险影响因素制定有效的应对策略,从而提高风险评估和预控能力.
通过风险工作台单据的管理模式,把公司财务风险管理融入日常经营活动,加强财务专业领域的风险治理,实现公司财务风险管理目标.
(二)专业管理的范围和目标
1.专业管理的范围
风险管控系统涉及公司管理层面和部门执行层面的各岗位.首先班组成员是管理主体,班组成员同时还是系统的使用、维护人员,班组的日常工作内容都要通过他们在系统中体现出来；其次是风险管控领导岗位,发挥职能协同作用,协同系统整体运作,按照“整体设计、前期试点、分步实施、整合运行”,逐步在运行中基础准备、风险建设、深入实施、整合提升,围绕风险防控体系建设目标.
2.专业管理的目标
基于公司统一的管控策略,在建立健全公司财务风险管理体系的基础上,利用信息系统平台实现财务风险识别、分析、评估、应对、监控、重估全过程的管理,将公司财务风险管理体系静态信息和动态信息全面纳入信息化管理范畴.
二、专业管理的主要做法
(一)专业管理工作的流程图
详见图1.
(二)全面风险管理内部层次框架
详见图2.
(三)节点主要做法
1.全面风险管控节点做法
（1）公司风控信息系统分为基础应用平台和高级应用平台,可满足总部各部门、公司各级单位的管理需要.公司风控信息系统以SAP GRC为基础,利用NetWeaver、Sotower开发平台和BPA引擎,完成了流程框架维护、流程分级管理、风险控制关联、岗位授权固化、制度流程融合、内控在线评价和内控标准落地应用等功能的开发,实现所有管理要素的动态关联.风险点、控制点和流程步骤、岗位动态关联,便于各岗位开展风险应对,执行控制措施,实现风险控制关联.通过流程步骤和岗位匹配,明确岗位职责,固化授权标准,并支持不相容职责自动检查,实现岗位授权固化.
（2）公司采取以财务专业为试点,从财务风险管理体系建设着手,推动全面风险防控体系建设工作.一是结合ERP系统108项工作流程,全面梳理财务内部控制流程.二是开展财务风险辨识,采集风险信息200余条,形成财务风险事件54项.三是以风险“信息和沟通”为中心设计财务内控管理流程,其中包括风险评估、控制活动、有效性评价等三个核心内容.四是制定财务内部控制及评价细则,采用现场访谈、控制测试、穿行测试等方式开展财务内控自评价.五是制定财务稽核工作规范,建立财务稽核规则库,对财务数据在线稽核,稳步推进财务风险在线监控.六是建立风险监控预警指标,设定指标标准值和两级预警区间,对指标趋势变化动态监控.
（3）构建防控体系,防范全面风险.公司以信息平台建设为契机,将风险防控体系建设和各业务信息系统有机结合,推进全面风险管理体系建设,帮助执行管理指令的政策和程序.它贯穿各层次和功能,包括各种活动,如批准、授权、证实、调整、经营绩效评价、资产保护和职责分离等.
（4）建立企业级风险信息库.明确了各专业所面临的主要风险及其表现形式、风险成因、应对措施,为各专业开展日常风险管理工作提供了基础信息；并且,通过四级风险和内控流程关键步骤的匹配,将公司层宏观风险转变为和实际岗位相关的具体风险,提高了公司对风险的整体“免疫力”.
2.预算控制信息化节点做法
（1）在业务源头进行控制.应用信息系统,在业务发生环节在线实时控制,实现预算控制关口前移.采取信息化手段及预算分析手段,信息化手段客观控制手段,刚性控制,暴露和反映问题,预算控制对象为预算责任中心、预算科目及辅助维度的组合,基于责任中心及预算科目执行年度总额预算控制；对于成本性及资本性支出项目,同时按照项目进行明细预算控制.从业务发起的源头开始预算控制,如采购业务——提交采购申请时,进行预算控制；员工报销业务——提报报销申请单时,进行预算控制.
（2）预算控制的适用性.—是可控费用总额控制,对15项重要科目实行单控严控,科目预算控制主要包括“三公”等费用科目、在建工程工程科目,按照年度和进度实施控制.在线反映实际收支情况和指标情况,及时提供具体的信息,实现信息实时反馈.设置预警指标,对差异比较大或临近超支的,给予提示预警,提示及时结算或控制发生.实现偏差及时预警.对超预算的实施强控制,不得发生.实现指标在线控制.二是严格项目创建校验,确保没有预算外项目发生.项目预算包括：资本性支出项目和成本性支出项目,均按照支出项目明细预算和年度预算实施双重管控.三是应用项目预算财务支出强控功能,确保单项工程不超预算.
3.工程核算流程内部控制节点做法
（1）协同信息平台,促进风控融合.在风险管理信息系统和各业务信息系统建设过程中,将关键风险点、内控流程、管控措施等进行固化,实现风险防控和业务管控有机融合.一是将ERP成熟套装软件、财务管控、协同平台、营销、生产、基建等系统有序衔接,实现业务信息和风险信息同步.二是借助ARIS流程管理平台,将420项内控流程固化到企业信息系统.三是在财务管控设置15项内控考评点,在ERP中设置17项评价标准,在信息系统中开展风险管理考核评价.四是通过项目储备库、标准作业库、物资价格库集成,强化标准作业、基建成本的控制和管理.五是开发资产全寿命周期评估决策系统,从资产形成、日常管理、运行维护、报废退出四个环节对资产成本进行控制、评估和考核.
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参考文献：
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